Cần hỏi Lập tờ khai Quyết toán thuế TNDN khi cuối năm có lãi

[Cuchoami2012]

Các anh chị cho em hỏi vấn đề này với ạ. Năm 2021 công ty lỗ 20 triệu, năm 2022 công ty có LN trước thuế 10 triệu. Em làm phụ lục chuyển lỗ hết 10 triệu đó rồi.
1. Vậy khi lên tờ khai quyết toán thuế TNDN có phải kê chỉ tiêu E1: số thuế TNDN của hoạt động kinh doanh trong kỳ nữa k ạ? (Vì chỉ tiêu C4 Thu nhập tính thuế đã bị triệt tiêu)
2. Em hạch toán trên bctc để xác định Chi phí thuế TNDN là N821/C3334: 10 triệu x 20% có đúng k ạ?
Vì được chuyển lỗ nên em chưa rõ chỗ này.
Em xin cảm ơn ạ!

 

[HoangDung]

Các anh chị cho em hỏi vấn đề này với ạ. Năm 2021 công ty lỗ 20 triệu, năm 2022 công ty có LN trước thuế 10 triệu. Em làm phụ lục chuyển lỗ hết 10 triệu đó rồi.
1. Vậy khi lên tờ khai quyết toán thuế TNDN có phải kê chỉ tiêu E1: số thuế TNDN của hoạt động kinh doanh trong kỳ nữa k ạ? (Vì chỉ tiêu C4 Thu nhập tính thuế đã bị triệt tiêu)
2. Em hạch toán trên bctc để xác định Chi phí thuế TNDN là N821/C3334: 10 triệu x 20% có đúng k ạ?
Vì được chuyển lỗ nên em chưa rõ chỗ này.
Em xin cảm ơn ạ!

1. Chuyển lỗ là lời nhuận bằng 0 rồi nên ko có thuế TNDN nữa
2. Ko có thuế nên ko hạch toán

 

[Cuchoami2012]

Dạ em cảm ơn chị ạ.

 

[Cuchoami2012]

Vậy trong trường hợp này công ty có lãi nhưng không phát sinh hạch toán tk 821 đúng k ạ?

 

[HoangDung]

Vậy trong trường hợp này công ty có lãi nhưng không phát sinh hạch toán tk 821 đúng k ạ?

Đúng bạn, có lãi nhưng chuyển lỗ rồi