Cần hỏi Lỗ khi quyết toán thuế không cho trừ nhưng doanh nghiệp vẫn chuyển lỗ thì làm sao?

[Danthu187]

Em chào cả nhà, hôm nay em có 1 vấn đề cần hỗ trợ, nhờ các anh chị giúp em ạ!
Năm 2022 công ty em quyết toán cho năm 2020, 2021. Quyết định là giảm lỗ, không được chuyển lỗ của năm 2020, 2021 qua các năm sau. Nhưng chị kế toán trưởng lúc đó đọc sai hay hiểu lầm gì đó, mà năm 2022 có lãi chỉ lại đi chuyển lỗ mà không đóng thuế TNDN. Giờ em lục quyết định ra đọc lại thì thấy bị sai như vậy. Cty em 2022 lời có 40tr thôi. Cho em hỏi vậy bây giờ em phải làm sao ạ? Em sẽ nộp lại BCTC 2022, quyết toán thuế TNDN 2022, nhưng em mới làm nhưng chưa rành chỗ này:
1. Lời vậy mình tính thuế TNDN 20% rồi sẽ hạch toán ntn phần thuế này (hạch toán vào 2022 hay vào 2024-khi phát hiện sai sót)?
2. Tiền chậm nộp thuế này em sẽ tính từ ngày mấy? Và hạch toán vào năm 2022 hay 2023 hay 2024-khi phát hiện sai sót ạ?
3. Em chưa nộp báo cáo tài chính 2023, em hy vọng có thể chỉnh lại BCTC 2022 rồi mới lấy số đầu kỳ này nộp BCTC 2023 nên thời gian hơi gấp. Anh chị cho em lời khuyên là giờ làm lại hoàn chỉnh 2022 rồi làm 2023 hay cứ nộp 2023 theo số 2022 bị sai trước cho kịp rồi nộp lại bản đúng sau khi hoàn thành 2022 ạ?
Mong nhận được hướng dẫn từ mọi người. Em cảm ơn nhiều ạ?

 

[Kế Toán SG]

Em chào cả nhà, hôm nay em có 1 vấn đề cần hỗ trợ, nhờ các anh chị giúp em ạ!
Năm 2022 công ty em quyết toán cho năm 2020, 2021. Quyết định là giảm lỗ, không được chuyển lỗ của năm 2020, 2021 qua các năm sau. Nhưng chị kế toán trưởng lúc đó đọc sai hay hiểu lầm gì đó, mà năm 2022 có lãi chỉ lại đi chuyển lỗ mà không đóng thuế TNDN. Giờ em lục quyết định ra đọc lại thì thấy bị sai như vậy. Cty em 2022 lời có 40tr thôi. Cho em hỏi vậy bây giờ em phải làm sao ạ? Em sẽ nộp lại BCTC 2022, quyết toán thuế TNDN 2022, nhưng em mới làm nhưng chưa rành chỗ này:
1. Lời vậy mình tính thuế TNDN 20% rồi sẽ hạch toán ntn phần thuế này (hạch toán vào 2022 hay vào 2024-khi phát hiện sai sót)?
2. Tiền chậm nộp thuế này em sẽ tính từ ngày mấy? Và hạch toán vào năm 2022 hay 2023 hay 2024-khi phát hiện sai sót ạ?
3. Em chưa nộp báo cáo tài chính 2023, em hy vọng có thể chỉnh lại BCTC 2022 rồi mới lấy số đầu kỳ này nộp BCTC 2023 nên thời gian hơi gấp. Anh chị cho em lời khuyên là giờ làm lại hoàn chỉnh 2022 rồi làm 2023 hay cứ nộp 2023 theo số 2022 bị sai trước cho kịp rồi nộp lại bản đúng sau khi hoàn thành 2022 ạ?
Mong nhận được hướng dẫn từ mọi người. Em cảm ơn nhiều ạ?

Bạn chỉ cần khai KHBS lại tờ khai quyết toán thuế TNDN 2022 bỏ chuyển lỗ đi là xong nhé

 

[Danthu187]

Bạn chỉ cần khai KHBS lại tờ khai quyết toán thuế TNDN 2022 bỏ chuyển lỗ đi là xong nhé

dạ vậy còn phần tiền thuế và tiền phạt chậm nộp thì sao ạ? trước chuyển lỗ nên mới không hạch toán tiền thuế này, giờ thì ko có chuyển lỗ thì phải tính tiền thuế phải nộp + chậm nộp chứ ạ?

 

[Hoa Bằng Lăng]

Nếu có phát sinh thuế + tiền chậm nộp thì phải nộp vào NSNN thôi bạn

dạ vậy còn phần tiền thuế và tiền phạt chậm nộp thì sao ạ? trước chuyển lỗ nên mới không hạch toán tiền thuế này, giờ thì ko có chuyển lỗ thì phải tính tiền thuế phải nộp + chậm nộp chứ ạ?

 

[Danthu187]

Nếu có phát sinh thuế + tiền chậm nộp thì phải nộp vào NSNN thôi bạn

Dạ ý của em hỏi chủ yếu là 2 ý này
1. Lời vậy mình tính thuế TNDN 20% rồi sẽ hạch toán ntn phần thuế này (hạch toán vào 2022 hay vào 2024-khi phát hiện sai sót)?
2. Tiền chậm nộp thuế này em sẽ tính từ ngày mấy? Và hạch toán vào năm 2022 hay 2023 hay 2024-khi phát hiện sai sót ạ?
Còn việc phải nộp lại quyết toán và phải nộp tiền vào NSNN thì em biết rồi ạ!

 

[Kế Toán SG]

Dạ ý của em hỏi chủ yếu là 2 ý này
1. Lời vậy mình tính thuế TNDN 20% rồi sẽ hạch toán ntn phần thuế này (hạch toán vào 2022 hay vào 2024-khi phát hiện sai sót)?
2. Tiền chậm nộp thuế này em sẽ tính từ ngày mấy? Và hạch toán vào năm 2022 hay 2023 hay 2024-khi phát hiện sai sót ạ?
Còn việc phải nộp lại quyết toán và phải nộp tiền vào NSNN thì em biết rồi ạ!

Bạn KHBS LẠI NĂM CŨ
Hạch toán bổ sung vào 2024