Cần hỏi Lợi nhuận trên báo cáo tài chính và trên quyết toán thuế TNDN có bằng nhau không?

[Yến Kiều]

Mọi người cho em hỏi ngu 1 chút. Năm nay cty bên e có một số khoản phạt vphc. E đưa hết vào 811, mấy khoản cp này ko dc trừ khi tính thuế tndn, khi quyết toán thuế tndn e đưa vào chỉ tiêu B4, vậy khi e trình bày trên BCTC thì làm thế nào để lợi nhuận trước thuế khớp với lợi nhuận trước thuế trên tờ khai qtt tndn ạ? Nếu vẫn để 811 thì trên BCTC các khoản cp này vẫn dc tính, khi đó lợi nhuận trước thuế sẽ thấp hơn trên tờ khai qtt. Mong mn chỉ giúp ạ.e cảm ơn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Mọi người cho em hỏi ngu 1 chút. Năm nay cty bên e có một số khoản phạt vphc. E đưa hết vào 811, mấy khoản cp này ko dc trừ khi tính thuế tndn, khi quyết toán thuế tndn e đưa vào chỉ tiêu B4, vậy khi e trình bày trên BCTC thì làm thế nào để lợi nhuận trước thuế khớp với lợi nhuận trước thuế trên tờ khai qtt tndn ạ? Nếu vẫn để 811 thì trên BCTC các khoản cp này vẫn dc tính, khi đó lợi nhuận trước thuế sẽ thấp hơn trên tờ khai qtt. Mong mn chỉ giúp ạ.e cảm ơn

làm gì có chuyện khớp nhau em, kế toán khác, thuế khác mà?
đang làm đúng tính làm cho sai hay sao?

 

[Yến Kiều]

Anh Thức ơi, như vậy, tổng lợi nhuận kế toán trước thuế trên BCTC vẫn dc ghi nhận các khoản cp này còn tờ khai qtt tndn trừ khoản cp này ra rồi tính ra khoản thuế tndn phải nộp rồi lấy khoản thuế tndn này đưa sang chỉ tiêu cp thuế tndn hiện hành trên bctc đúng ko anh?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh Thức ơi, như vậy, tổng lợi nhuận kế toán trước thuế trên BCTC vẫn dc ghi nhận các khoản cp này còn tờ khai qtt tndn trừ khoản cp này ra rồi tính ra khoản thuế tndn phải nộp rồi lấy khoản thuế tndn này đưa sang chỉ tiêu cp thuế tndn hiện hành trên bctc đúng ko anh?

Trên báo cáo tài chính là tổng thể những gì phát sinh của công ty ( Không cần biết nó hợp lệ hay không hợp lệ) Còn trên quyết toán là theo luật thuế TNDN, khác nhau hoàn toàn em nhé