Cần hỏi Miễn làm phụ lục giao dịch liên kết theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP áp dụng thế nào?

[nguendung]

Anh cho em.hỏi thành viên góp vốn công ty A cùng đều góp vốn vào công ty B. Công ty A có mua hàng của công ty B. Đồng thời công ty A vay tiền của thành viên góp vốn trong năm 27% VCSH. Vậy khi em kê khai PL01 thì e thuộc trường hợp miễn kê khai xác định giá giao dịch liên kết tại mục III và IV và được miễn lập HS xác định giá GDLK do chỉ phát sinh GD với các bên LK là đối tượng nộp TTNDN tại VN áp dụng cùng 1 Thuế suất.Hay bên e thuộc trường hợp chỉ được miễn lập HS xác định giá GDLK do người nộp thuế có PS GDLK nhưng tổng DT Tính thuế dưói 50 tỷ và tổng GT các GDLK dưói 30 tỷ.( Trong năm DT bên em dưới 50 tỷ, tổng gtri GDLK dưới 30 tỷ)

 

[Kế Toán SG]

Anh cho em.hỏi thành viên góp vốn công ty A cùng đều góp vốn vào công ty B. Công ty A có mua hàng của công ty B. Đồng thời công ty A vay tiền của thành viên góp vốn trong năm 27% VCSH. Vậy khi em kê khai PL01 thì e thuộc trường hợp miễn kê khai xác định giá giao dịch liên kết tại mục III và IV và được miễn lập HS xác định giá GDLK do chỉ phát sinh GD với các bên LK là đối tượng nộp TTNDN tại VN áp dụng cùng 1 Thuế suất.Hay bên e thuộc trường hợp chỉ được miễn lập HS xác định giá GDLK do người nộp thuế có PS GDLK nhưng tổng DT Tính thuế dưói 50 tỷ và tổng GT các GDLK dưói 30 tỷ.( Trong năm DT bên em dưới 50 tỷ, tổng gtri GDLK dưới 30 tỷ)

Bạn xác định 1 trong các trường hợp được miễn theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP mà mình dễ xác định nhất để áp dụng bạn ạ

 

[nguendung]

Bạn xác định 1 trong các trường hợp được miễn theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP mà mình dễ xác định nhất để áp dụng bạn ạ

Đối với trường hợp liên quan đến DT và giá trị GDLK bên em thõa mãn điều kiện..Còn đối với TH 1 vì bên e có GDLK với cty B và cty B này là đối.tượng nộp thuế TNDN tại VN và cùng 1 thuế suất. Nhưng lại có thêm GDLK với cá nhân TV góp vốn do vay tiền 27% VCSH.Mà trong câu từ của NĐ lại dùng từ "CHỈ" PS GD với các bên LK là đối tượng nộp thuế TNDN tại VN và cùng mức thuế suất. Vậy vay vốn của Thành viên GV có xét trong TH này.

 

[Kế Toán SG]

Đối với trường hợp liên quan đến DT và giá trị GDLK bên em thõa mãn điều kiện..Còn đối với TH 1 vì bên e có GDLK với cty B và cty B này là đối.tượng nộp thuế TNDN tại VN và cùng 1 thuế suất. Nhưng lại có thêm GDLK với cá nhân TV góp vốn do vay tiền 27% VCSH.Mà trong câu từ của NĐ lại dùng từ "CHỈ" PS GD với các bên LK là đối tượng nộp thuế TNDN tại VN và cùng mức thuế suất. Vậy vay vốn của Thành viên GV có xét trong TH này.

Phụ lục cho chọn cả 2 thì chọn hết, không thì chọn cái trước thôi, vay vốn tính sau bạn

 

[nguendung]

Phụ lục cho chọn cả 2 thì chọn hết, không thì chọn cái trước thôi, vay vốn tính sau bạn

Trên hệ thống KK chỉ cho chọn 1 trong 2 thôi. Nên em mới phân vân. Nói chung NĐ 132 ra đời làm anh chị em kế toán đau đầu mất ăn mất ngủ vì nó.Đọc rồi suy ngẫm mà nhiều lúc thấy hoang mang.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Trên hệ thống KK chỉ cho chọn 1 trong 2 thôi. Nên em mới phân vân. Nói chung NĐ 132 ra đời làm anh chị em kế toán đau đầu mất ăn mất ngủ vì nó.Đọc rồi suy ngẫm mà nhiều lúc thấy hoang mang.

Chọn 1 trong 2 thì em chọn cái nào chiếm tỷ trọng lớn nhất liên quan là được

 

[nguendung]

Chọn 1 trong 2 thì em chọn cái nào chiếm tỷ trọng lớn nhất liên quan là được

Vâng, em cảm ơn! Anh cho em hỏi chút nếu năm ngoái lỗ, năm nay lãi và lỗ năm ngoái cao hơn lãi năm nay dẫn đến không phải nộp thuế thì em có phải làm Phụ lục 114 không anh?