Cần hỏi Nghĩa vụ của công ty đối với thuế nhà thầu nước ngoài

[Jessie]

Cty phát sinh mua dịch vụ trực tuyến của nhà thầu nước ngoài:

- Nhà thầu xuất invoice có VAT (google): Công ty không khấu trừ VAT này do invoice không phải là hóa đơn GTGT theo quy định VN, công ty cũng không kê khai nộp thuế GTGT,TNDN thay nhà thầu -> Công ty phải có nghĩa vụ thuế nào liên quan không ạ? Ví dụ như hết năm tài chính có phải quyết toán thuế không?

- Nhà xuất invoice không có VAT: Công ty đã kê khai nộp thuế GTGT, TNDN thay nhà thầu theo tháng -> Hết năm tài chính công ty phải thực hiện nghĩa vụ gì nữa không?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cty phát sinh mua dịch vụ trực tuyến của nhà thầu nước ngoài:

- Nhà thầu xuất invoice có VAT (google): Công ty không khấu trừ VAT này do invoice không phải là hóa đơn GTGT theo quy định VN, công ty cũng không kê khai nộp thuế GTGT,TNDN thay nhà thầu -> Công ty phải có nghĩa vụ thuế nào liên quan không ạ? Ví dụ như hết năm tài chính có phải quyết toán thuế không?

- Nhà xuất invoice không có VAT: Công ty đã kê khai nộp thuế GTGT, TNDN thay nhà thầu theo tháng -> Hết năm tài chính công ty phải thực hiện nghĩa vụ gì nữa không?

1. cho vào chi phí, không phải quyết toán gì
2. quyết toán thuế nhà thầu

 

[Jessie]

mua dịch vụ trực tuyến trên web của nhà cung cấp nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, dịch vụ là gói có thời hạn 1 năm hoặc 1 tháng, không có hợp đồng, thanh toán xong thì nhà cung cấp xuất invoice. Bên em nộp thay thuế GTGT,TNDN cho nhà thầu tính trực tiếp trên tỷ lệ % doanh thu.
1. Thời hạn quyết toán là khi kết thúc hợp đồng, nhưng do không có hợp đồng thì không cần quyết toán phải không ạ? hay là lúc nào hết gói dịch vụ thì phải quyết toán
2. Mức phạt chậm quyết toán thuế nhà thầu là bao nhiêu ạ