- Tham gia
- 27/10/21
- Bài viết
- 7
- Thích
- 0
Gửi anh/ chị Kế toán.
Em xin được anh/chị tư vấn về vấn đề như sau.
Hiện tại bên em đại diện cho công ty nước ngoài để bán hàng cho các công ty ở Việt Nam và nhận hoa hồng.
Trên hợp đồng giữa công ty em và công ty nước ngoài là: 35 EUR/ tấn (vì họ không có khái niêm thuế GTGT nên không nêu rõ trong hợp đồng)
VD: Công ty em bán được 55 tấn => Họ sẽ trả cho em số tiền là 35 x 55 = 1.925 Eur qua TK Euro của công ty
2. Vì em bán cho khách ở Việt Nam nên phải xuất hóa đơn VAT.
C1: Hiện em xuất là DT: 1925 Eur và VAT 8%: 154 Eur
Hạch toán:
Nợ 131/1122: 1925 Eur
Có 5113: 1925 Eur
Nợ 811: 154 Eur
Có 33311: 154 Eur
Vì khách không biết về luật GTGT tại VN nên chỉ trả 1925 Euro thôi, trong trường hợp này bên em phải tự chịu 154 Eur nộp thuế và không được cho vào CP được trừ khoản này khi tính thuế TNDN đúng không ạ?
Ngoài ra khi tính thuế TNDN thì phải tính từ DT 1925 Euro => bị thiệt thòi vì nộp 2 lần thuế
C2: Nếu trên hợp đồng thể hiện bên em bán hàng được nhận phí hoa hồng là 35 Eur/tấn (bao gồm 8% VAT) và bên em bán 55 tấn => Khoản 1925 Eur (đã bao gồm 8% VAT)
Thì khi nhận được 1925 Eur thì sẽ xuất hóa đơn: DT: 1.782,41 Eur và VAT 8%: 142.59 Eur
Nợ 131/1122: 1925 Eur
Có 5113: 1.782,41 Eur
Có 33311: 142.59 Eur
Làm như C2 có hợp lệ không ạ? Như vậy thì bên em sẽ đóng thuế 142.59 Eur (thay vì 154 Eur) và tính DT là 1.782,41 Eur (thay vì 1925 Eur) như C1.
Em cảm ơn anh/chị
Em xin được anh/chị tư vấn về vấn đề như sau.
Hiện tại bên em đại diện cho công ty nước ngoài để bán hàng cho các công ty ở Việt Nam và nhận hoa hồng.
Trên hợp đồng giữa công ty em và công ty nước ngoài là: 35 EUR/ tấn (vì họ không có khái niêm thuế GTGT nên không nêu rõ trong hợp đồng)
VD: Công ty em bán được 55 tấn => Họ sẽ trả cho em số tiền là 35 x 55 = 1.925 Eur qua TK Euro của công ty
2. Vì em bán cho khách ở Việt Nam nên phải xuất hóa đơn VAT.
C1: Hiện em xuất là DT: 1925 Eur và VAT 8%: 154 Eur
Hạch toán:
Nợ 131/1122: 1925 Eur
Có 5113: 1925 Eur
Nợ 811: 154 Eur
Có 33311: 154 Eur
Vì khách không biết về luật GTGT tại VN nên chỉ trả 1925 Euro thôi, trong trường hợp này bên em phải tự chịu 154 Eur nộp thuế và không được cho vào CP được trừ khoản này khi tính thuế TNDN đúng không ạ?
Ngoài ra khi tính thuế TNDN thì phải tính từ DT 1925 Euro => bị thiệt thòi vì nộp 2 lần thuế
C2: Nếu trên hợp đồng thể hiện bên em bán hàng được nhận phí hoa hồng là 35 Eur/tấn (bao gồm 8% VAT) và bên em bán 55 tấn => Khoản 1925 Eur (đã bao gồm 8% VAT)
Thì khi nhận được 1925 Eur thì sẽ xuất hóa đơn: DT: 1.782,41 Eur và VAT 8%: 142.59 Eur
Nợ 131/1122: 1925 Eur
Có 5113: 1.782,41 Eur
Có 33311: 142.59 Eur
Làm như C2 có hợp lệ không ạ? Như vậy thì bên em sẽ đóng thuế 142.59 Eur (thay vì 154 Eur) và tính DT là 1.782,41 Eur (thay vì 1925 Eur) như C1.
Em cảm ơn anh/chị
