Cần hỏi Nhờ mọi người giúp về phần chi phí không có trong dự toán

[Trần Ánh Nguyệt]

Nhà mình có ai làm kế toán xây dựng cho em hỏi tí ạ: e có công trình A, trong thiết kế thì có phần B, nhưng trong dự toán lại không có phần B đó. Thực tế phải làm phần B đó ( phát sinh thêm vật tư và nhân công)nhưng vì không có nguồn nên không ký PLHĐ bổ sung đc. Khi quyết toán, chủ đầu tư họ vẫn ghi nhận phần khối lượng thực hiện của phần B nhưng quyết toán lại bằng 0. Qua mấy lần kiểm tra thuế, họ lại làm việc theo phần giá trị quyết toán đó( không có phần phát sinh). Như vậy để phần phát sinh được tính vào chi phí thuế thì e phải làm gì để đc ghi nhận ạ.( e có chụp hình ở phần dưới.mọi người giúp em với.e có chụp hình kèm theo

 

[Thức Nguyễn Văn]

Nhà mình có ai làm kế toán xây dựng cho em hỏi tí ạ: e có công trình A, trong thiết kế thì có phần B, nhưng trong dự toán lại không có phần B đó. Thực tế phải làm phần B đó ( phát sinh thêm vật tư và nhân công)nhưng vì không có nguồn nên không ký PLHĐ bổ sung đc. Khi quyết toán, chủ đầu tư họ vẫn ghi nhận phần khối lượng thực hiện của phần B nhưng quyết toán lại bằng 0. Qua mấy lần kiểm tra thuế, họ lại làm việc theo phần giá trị quyết toán đó( không có phần phát sinh). Như vậy để phần phát sinh được tính vào chi phí thuế thì e phải làm gì để đc ghi nhận ạ.( e có chụp hình ở phần dưới.mọi người giúp em với.e có chụp hình kèm theo Xem đính kèm 100

Đã không có trong quyết toán thì coi như đây là chi phí kế toán thôi em, về thuế là không được tính, loại.

 

[Trần Ánh Nguyệt]

Đã không có trong quyết toán thì coi như đây là chi phí kế toán thôi em, về thuế là không được tính, loại.

Vậy những hóa đơn vật tư,nhân công,chi phí liên quan mà đã xuất vào phần đó.giờ mình phải điều hỉnh giảm hết lại theo quyết toán ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vậy những hóa đơn vật tư,nhân công,chi phí liên quan mà đã xuất vào phần đó.giờ mình phải điều hỉnh giảm hết lại theo quyết toán ạ

Cái đó về doanh nghiệp vẫn phải ghi nhận, về bên thuế mới không hợp lý thôi, bởi vậy nên khi nghiệm thu anh em toàn để giá trị bằng 0 đó em

 

[Trần Ánh Nguyệt]

Cái đó về doanh nghiệp vẫn phải ghi nhận, về bên thuế mới không hợp lý thôi, bởi vậy nên khi nghiệm thu anh em toàn để giá trị bằng 0 đó em

Dạ.em cảm ơn ạ

 

[Rêu phong]

em nên kiểm tra lại thường có 2 trường hợp xảy ra
1. CĐT chưa có tiền chưa muốn đưa vào giá trị quyết toán họ sẽ treo hạng mục đó lên đợi vốn ( khi đó phần này sẽ không còn là phụ lục mà là 1 hạng mục mới đã được thi công kiểu dạng 1 hợp đồng độc lập) khi có vốn để thanh toán hồ sơ quyết toán sẽ được tách rời ghép giá thành tiền và bên bạn sẽ lại nhận được tiền khi đó bạn vẫn sẽ được hạch toán như bình thường có thể bạn treo trên 154,155 - nếu bên bạn chưa xuất hóa đơn,131 - nếu bên bạn đã xác định được giá thành và xuất hóa đơn rồi.
Note: Trường hợp này cần được CĐT xác nhận bằng văn bản ( bạn thi công rồi nên hồ sơ thi công chắc chắn là đã có)
2. CĐT chắc chắn không trả tiền cho hạng mục đó. Khi đó bên bạn sẽ ghi nhận dạng như " tài trợ" xây nhà tình thương, tình nghĩa, xây dựng công ích xuất hóa đơn tách phần " tài trợ" bằng phần chi phí bên bạn bỏ ra ( phần xác định được và chứng minh được) chi phí thì hạch toán theo dạng tài trợ phần này bạn tham khảo điều 4 thông tư 96 ( có dạng được trừ được hạch toán bình thường có dạng không được trừ hạch toán như Bác Thức đã trình bày trên)

 

[Trần Ánh Nguyệt]

em nên kiểm tra lại thường có 2 trường hợp xảy ra
1. CĐT chưa có tiền chưa muốn đưa vào giá trị quyết toán họ sẽ treo hạng mục đó lên đợi vốn ( khi đó phần này sẽ không còn là phụ lục mà là 1 hạng mục mới đã được thi công kiểu dạng 1 hợp đồng độc lập) khi có vốn để thanh toán hồ sơ quyết toán sẽ được tách rời ghép giá thành tiền và bên bạn sẽ lại nhận được tiền khi đó bạn vẫn sẽ được hạch toán như bình thường có thể bạn treo trên 154,155 - nếu bên bạn chưa xuất hóa đơn,131 - nếu bên bạn đã xác định được giá thành và xuất hóa đơn rồi.
Note: Trường hợp này cần được CĐT xác nhận bằng văn bản ( bạn thi công rồi nên hồ sơ thi công chắc chắn là đã có)
2. CĐT chắc chắn không trả tiền cho hạng mục đó. Khi đó bên bạn sẽ ghi nhận dạng như " tài trợ" xây nhà tình thương, tình nghĩa, xây dựng công ích xuất hóa đơn tách phần " tài trợ" bằng phần chi phí bên bạn bỏ ra ( phần xác định được và chứng minh được) chi phí thì hạch toán theo dạng tài trợ phần này bạn tham khảo điều 4 thông tư 96 ( có dạng được trừ được hạch toán bình thường có dạng không được trừ hạch toán như Bác Thức đã trình bày trên)

em cảm ơn ạ. cái này là chủ đầu tư họ vẫn ghi nhận khố lượng thực hiện nhưng họ ko quyết toán, khổ là thuế họ lại làm theo quết toán nên phần phát sinh e đã đưa vào chi phí của năm trước e phải điều chỉnh lại hết. nhưng phần tính thiếu nhiều quá nên e nhờ cả nhà mình góp ý thử có cách nào thuế chấp nhận đc phần đó ko.chứ giờ bỏ hết sếp cũng xót