Cần hỏi NỘP SAI MẪU 05/KK-TNCN

thuongdan

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
22/8/19
Bài viết
382
Thích
34
Chào cả nhà, Dạ anh (chị) cho em hỏi trường hợp bên em nộp sai mẫu 05/KK-TNCN quý 2, quý 3/2020 thiếu số thuế TNCN phải nộp trong năm sau khi quyết toán thuế TNCN năm 2020 thiếu sẽ nộp thêm, vậy trường hợp như thế bên em có bị phạt lãi nộp chậm của tờ khai 05/KK-TNCN quý 2, quý 3/2020 do khai thiếu không?.. Em cám ơn cả nhà nhiều.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,949
Thích
9,742
Chào cả nhà, Dạ anh (chị) cho em hỏi trường hợp bên em nộp sai mẫu 05/KK-TNCN quý 2, quý 3/2020 thiếu số thuế TNCN phải nộp trong năm sau khi quyết toán thuế TNCN năm 2020 thiếu sẽ nộp thêm, vậy trường hợp như thế bên em có bị phạt lãi nộp chậm của tờ khai 05/KK-TNCN quý 2, quý 3/2020 do khai thiếu không?.. Em cám ơn cả nhà nhiều.
Về thuế TNCN chưa có vụ chậm nộp khi quyết toán mà đóng thuế nhiều hơn bạn hiền.
 

thuongdan

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
22/8/19
Bài viết
382
Thích
34
Về thuế TNCN chưa có vụ chậm nộp khi quyết toán mà đóng thuế nhiều hơn bạn hiền.
Dạ em cám ơn anh, vậy tờ khai tạm tính 05/KK-TNCN hàng quý 2, quý 3/2020 em khai thiếu, khấu trừ thiếu thuế TNCN của NLĐ thì không cần nộp tờ khai bổ sung mà chỉ cần khi quyết toán thuế TNCN nếu thiếu thì nộp thêm phần thuế TNCN đã thiếu chứ không bị phạt nộp chậm phần thiếu của quý 2,3/2020 à anh?. Em cám ơn anh nhiều.
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,417
Thích
4,825
Dạ em cám ơn anh, vậy tờ khai tạm tính 05/KK-TNCN hàng quý 2, quý 3/2020 em khai thiếu, khấu trừ thiếu thuế TNCN của NLĐ thì không cần nộp tờ khai bổ sung mà chỉ cần khi quyết toán thuế TNCN nếu thiếu thì nộp thêm phần thuế TNCN đã thiếu chứ không bị phạt nộp chậm phần thiếu của quý 2,3/2020 à anh?. Em cám ơn anh nhiều.
Tạm tính thì có thể sai, có thể đúng bạn ạ, tất nhiên theo luật nếu thuê kiểm tra trước khi mình nộp quyết toán thì bị phạt, nhưng chưa thấy ai kiểm tra tạm tính bao giờ :)
 

thuongdan

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
22/8/19
Bài viết
382
Thích
34
Tạm tính thì có thể sai, có thể đúng bạn ạ, tất nhiên theo luật nếu thuê kiểm tra trước khi mình nộp quyết toán thì bị phạt, nhưng chưa thấy ai kiểm tra tạm tính bao giờ :)
dạ em cám ơn ạ. Thì em cũng nghĩ vậy, đã là tạm tính thì có thể thiếu hoặc thừa cuối năm quyết toán mới biết vậy thì phải nộp tờ khai bổ sung và bị phạt nộp chậm phải không ạ.
 

Anh Tran

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
6/4/20
Bài viết
1,294
Thích
530
dạ em cám ơn ạ. Thì em cũng nghĩ vậy, đã là tạm tính thì có thể thiếu hoặc thừa cuối năm quyết toán mới biết vậy thì phải nộp tờ khai bổ sung và bị phạt nộp chậm phải không ạ.
Ví dụ, tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN của bên bạn phát sinh 50tr tiền thuế, mà đến lúc nộp tiền chỉ nộp có 30tr thì sau đó mới phát sinh chậm nộp tiền thuế TNCN.
 

thuongdan

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
22/8/19
Bài viết
382
Thích
34
Ví dụ, tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN của bên bạn phát sinh 50tr tiền thuế, mà đến lúc nộp tiền chỉ nộp có 30tr thì sau đó mới phát sinh chậm nộp tiền thuế TNCN.
Dạ em cám ơn, ý là tờ khai quý 30tr nộp thuế 30tr sau đó phát hiện khai thiếu nhưng cuối năm quyết toán xong nộp bổ sung thì có bị truy lại phạt tờ khai hàng quý nộp chậm không ạ.
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,417
Thích
4,825
Dạ em cám ơn, ý là tờ khai quý 30tr nộp thuế 30tr sau đó phát hiện khai thiếu nhưng cuối năm quyết toán xong nộp bổ sung thì có bị truy lại phạt tờ khai hàng quý nộp chậm không ạ.
Về tính chậm nộp thì không có đâu bạn, chỉ sợ thuế kiểm tra khi mình chưa quyết toán bị phạt thôi
 

thuongdan

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
22/8/19
Bài viết
382
Thích
34
Về tính chậm nộp thì không có đâu bạn, chỉ sợ thuế kiểm tra khi mình chưa quyết toán bị phạt thôi
Không phải bạn khi quyết toán thuế TNCN cuối năm cá nhân ủy quyền nên công ty nên sau khi quyết toán công ty sẽ trích nộp số thuế TNCN bị thiếu. Ý mình chỉ là đang hỏi có bị truy lại tờ khai tam tính các quý 05/KK-TCN để tính phạt nộp chậm 0.03%/ngày không ấy?. Mình cám ơn nhiều.
 

Anh Tran

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
6/4/20
Bài viết
1,294
Thích
530
Dạ em cám ơn, ý là tờ khai quý 30tr nộp thuế 30tr sau đó phát hiện khai thiếu nhưng cuối năm quyết toán xong nộp bổ sung thì có bị truy lại phạt tờ khai hàng quý nộp chậm không ạ.
Ko, t/h bạn nói sẽ điều chỉnh vào kỳ quyết toán năm: Nếu thiếu thì nộp thêm. Thuế TNCN theo quý/tháng chỉ là số tạm tính.
 

thuongdan

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
22/8/19
Bài viết
382
Thích
34
Ko, t/h bạn nói sẽ điều chỉnh vào kỳ quyết toán năm: Nếu thiếu thì nộp thêm. Thuế TNCN theo quý/tháng chỉ là số tạm tính.
Cám ơn bạn, cho mình hỏi có quy định đâu không ạ. vì mình đọc trang này thấy vẫn bị :(
thấy phải nộp tờ khai bổ sung các quý
1603961376063.png
 

Anh Tran

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
6/4/20
Bài viết
1,294
Thích
530
Cám ơn bạn, cho mình hỏi có quy định đâu không ạ. vì mình đọc trang này thấy vẫn bị :(
thấy phải nộp tờ khai bổ sung các quý
Bạn đọc tiết a), khoản 5, Điều 10, Thông tư 156/2013/TT-BTC.
Theo mình hiểu như sau:
- V/v phát hiện sai sót ở tờ khai tạm tính các quý, bạn có 2 lựa chọn:
1. Bạn có thể làm lại tờ khai bổ sung các quý rồi cuối năm chỉ việc tổng hợp lên tờ khai QT năm.
2. Bạn cứ để y các tờ khai tạm tính đã nộp, đến cuối năm khi lên tờ khai QT năm thì phải tính lại theo số chính xác.
- V/v tính tiền chậm nộp:
Trích lại Thông tư 156/2013/TT-BTC:
"Trường hợp hồ sơ khai bổ sung hồ sơ quyết toán thuế năm làm giảm số thuế phải nộp nếu cần xác định lại số thuế phải nộp của tháng, quý thì khai bổ sung hồ sơ khai tháng, quý và tính lại tiền chậm nộp (nếu có)."
Ví dụ: Giả sử đến hạn nộp tiền thuế TNCN của kỳ tính thuế năm 2020 mà bạn ko nộp, vài ngày sau mới chịu nộp thuế => lúc đó phát sinh tiền chậm nộp của khoản thuế đó. Vài tháng sau, bạn tính toán lại thì thấy mình nộp thừa => làm tờ khai bổ sung QT năm => số thuế phải nộp sẽ giảm + tiền chậm nộp cũng giảm theo.
 

thuongdan

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
22/8/19
Bài viết
382
Thích
34
Bạn đọc tiết a), khoản 5, Điều 10, Thông tư 156/2013/TT-BTC.
Theo mình hiểu như sau:
- V/v phát hiện sai sót ở tờ khai tạm tính các quý, bạn có 2 lựa chọn:
1. Bạn có thể làm lại tờ khai bổ sung các quý rồi cuối năm chỉ việc tổng hợp lên tờ khai QT năm.
2. Bạn cứ để y các tờ khai tạm tính đã nộp, đến cuối năm khi lên tờ khai QT năm thì phải tính lại theo số chính xác.
- V/v tính tiền chậm nộp:
Trích lại Thông tư 156/2013/TT-BTC:
"Trường hợp hồ sơ khai bổ sung hồ sơ quyết toán thuế năm làm giảm số thuế phải nộp nếu cần xác định lại số thuế phải nộp của tháng, quý thì khai bổ sung hồ sơ khai tháng, quý và tính lại tiền chậm nộp (nếu có)."
Ví dụ: Giả sử đến hạn nộp tiền thuế TNCN của kỳ tính thuế năm 2020 mà bạn ko nộp, vài ngày sau mới chịu nộp thuế => lúc đó phát sinh tiền chậm nộp của khoản thuế đó. Vài tháng sau, bạn tính toán lại thì thấy mình nộp thừa => làm tờ khai bổ sung QT năm => số thuế phải nộp sẽ giảm + tiền chậm nộp cũng giảm theo.
Cám ơn bạn nhiều nhé.
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ