Em chào các Anh/Chị
Công ty em kinh doanh lĩnh vực nhà hàng, kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trước đây hóa đơn đầu ra bên em là 10% nhưng Tháng 01/2022 này Công ty em triển khai bán nguyên vật liệu cho các nhà hàng khác nên phát sinh những hóa đơn đầu ra không chịu thuế (ví dụ cá, thịt, muối...). Vậy cho em hỏi doanh thu bán những mặt hàng này em kê khai trên tờ khai 01/GTGT chỉ tiêu 32a (Hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế) thì có đúng không ạ?, hay phải kê khai vào chỉ tiêu 26 (Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế)?. và nếu kê khai doanh thu trên chỉ tiêu 32a thì thuế GTGT đầu vào em không cần phải phân bổ cho hàng chịu thuế và không chịu thuế đúng không ạ?.
Em cảm ơn !
Công ty em kinh doanh lĩnh vực nhà hàng, kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trước đây hóa đơn đầu ra bên em là 10% nhưng Tháng 01/2022 này Công ty em triển khai bán nguyên vật liệu cho các nhà hàng khác nên phát sinh những hóa đơn đầu ra không chịu thuế (ví dụ cá, thịt, muối...). Vậy cho em hỏi doanh thu bán những mặt hàng này em kê khai trên tờ khai 01/GTGT chỉ tiêu 32a (Hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế) thì có đúng không ạ?, hay phải kê khai vào chỉ tiêu 26 (Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế)?. và nếu kê khai doanh thu trên chỉ tiêu 32a thì thuế GTGT đầu vào em không cần phải phân bổ cho hàng chịu thuế và không chịu thuế đúng không ạ?.
Em cảm ơn !
