Cần hỏi Phân bổ CCDC sai thì làm thế nào cho đúng?

[Iris38]

Chào mọi người, mình có nghiệp vụ còn lúng túng, nhờ mọi người hướng dẫn giúp mình:

1/ Năm 2021 khi thành lập thì công ty có mua 1 máy in trị giá 5.8tr (VAT 10%) và KT cũ không đưa vào phân bổ mà đưa thẳng hết vào chi phí trong kì. Giờ mình muốn bán để đổi sang máy khác thì cần làm những thủ tục gì? vì trên sổ sách hoàn toàn không còn ghi nhận gì cả về CCDC.

2/ Về khấu trừ thuế GTGT, Trong Q3 có phát sinh mua hàng hoá (VAT 5%) & phần thuế này được khấu trừ là
1,336,723 - chi phí vận chuyển hàng đi bán (dùng chung cho hàng chịu thuế và KCT) có VAT 17,777 ; Hàng hoá bán ra tổng VAT là 1,846,343 --> Và mình đang xử lý như sau: khấu trừ hoàn toàn phần 1,336,723 ; riêng phần VAT 17,777 mình đang chia theo tỉ lệ giữa DT chịu thuế và KCT thì khấu trừ thêm được 3,400 và đang đưa vào chi phí trong kì là 13,000. Nhưng mình vẫn muốn xác định lại là phần VAT 13,000 còn lại có được chuyển qua khấu trừ kì sau ko hay phải xử lý đưa vào chi phí trong kì này luôn?

Các anh chị hướng dẫn giúp mình nha, cảm ơn mọi người.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào mọi người, mình có nghiệp vụ còn lúng túng, nhờ mọi người hướng dẫn giúp mình:

1/ Năm 2021 khi thành lập thì công ty có mua 1 máy in trị giá 5.8tr (VAT 10%) và KT cũ không đưa vào phân bổ mà đưa thẳng hết vào chi phí trong kì. Giờ mình muốn bán để đổi sang máy khác thì cần làm những thủ tục gì? vì trên sổ sách hoàn toàn không còn ghi nhận gì cả về CCDC.

2/ Về khấu trừ thuế GTGT, Trong Q3 có phát sinh mua hàng hoá (VAT 5%) & phần thuế này được khấu trừ là
1,336,723 - chi phí vận chuyển hàng đi bán (dùng chung cho hàng chịu thuế và KCT) có VAT 17,777 ; Hàng hoá bán ra tổng VAT là 1,846,343 --> Và mình đang xử lý như sau: khấu trừ hoàn toàn phần 1,336,723 ; riêng phần VAT 17,777 mình đang chia theo tỉ lệ giữa DT chịu thuế và KCT thì khấu trừ thêm được 3,400 và đang đưa vào chi phí trong kì là 13,000. Nhưng mình vẫn muốn xác định lại là phần VAT 13,000 còn lại có được chuyển qua khấu trừ kì sau ko hay phải xử lý đưa vào chi phí trong kì này luôn?

Các anh chị hướng dẫn giúp mình nha, cảm ơn mọi người.

1. làm lại báo cáo tài chính, khai khbs quyết toán thuế TNDN 2021 là ok thôi em
2. hàng quý là tạm tính, cuối năm phân bổ lại 1 lần nữa mới cho vào chi phí...

 

[Iris38]

1. làm lại báo cáo tài chính, khai khbs quyết toán thuế TNDN 2021 là ok thôi em
2. hàng quý là tạm tính, cuối năm phân bổ lại 1 lần nữa mới cho vào chi phí...

Dạ anh, phần máy in giờ không làm lại BCTC thì được không anh? vì giá trị thực tế không có lớn và công ty em cũng mới thành lập vào Q4/2021 thôi, vẫn có lãi và nộp thuế TNDN rồi.

2/ KT trước đây em thấy sổ sách họ ghi nhận hầu như GTGT quý nào thì xử lý dứt điểm quý đó anh ạ, vì công ty em chủ yếu kinh doanh hàng hoá không chịu thuế, thỉnh thoảng mới phát sinh hàng hoá có thuế nên nếu làm như KT cũ thì được không ạ? vì hàng hoá không chịu thuế mặc đinh không được khấu trừ thuế rồi, chỉ là có quý phát sinh thuế đầu ra nên em đang lăn tăn thuế phần thuế quý 3 không được khấu trừ này này có được neo lại sang quý 4 không?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ anh, phần máy in giờ không làm lại BCTC thì được không anh? vì giá trị thực tế không có lớn và công ty em cũng mới thành lập vào Q4/2021 thôi, vẫn có lãi và nộp thuế TNDN rồi.

2/ KT trước đây em thấy sổ sách họ ghi nhận hầu như GTGT quý nào thì xử lý dứt điểm quý đó anh ạ, vì công ty em chủ yếu kinh doanh hàng hoá không chịu thuế, thỉnh thoảng mới phát sinh hàng hoá có thuế nên nếu làm như KT cũ thì được không ạ? vì hàng hoá không chịu thuế mặc đinh không được khấu trừ thuế rồi, chỉ là có quý phát sinh thuế đầu ra nên em đang lăn tăn thuế phần thuế quý 3 không được khấu trừ này này có được neo lại sang quý 4 không?

1. không làm thì để đó thuế làm, loại, truy thu, phạt khai sai
2. cuối năm mới xử, xử quý là sai, xem lại các văn bản về hướng dẫn phân bổ thuế.