Cần hỏi Phân bổ thuế gtgt cho cơ sở sản xuất khác tỉnh

[Phạm Hồng]

Các a chị tiền bối ơi em xin các anh chị tư vấn vơi ạ. Công ty e có cơ sở sản xuất khác tỉnh hạch toán phụ thuộc với công ty mẹ. Mọi hoá đơn chứng từ là công ty mẹ xuất cơ sở kia chỉ sản xuất thôi. Giờ e đọc thông tư 80 là phải phân bổ thuế gtgt về cơ sở sản xuất nếu phát sinh số thuế gtgt phải nộp. Vậy tiền thuế gtgt phải nộp của cơ sở sản xuất ấy mình nộp gộp cùng với số thuế gtgt phải nộp của trụ sở chính về trụ sở chính hay nộp về tỉnh nơi có cơ sở sản xuất ạ. Các a chị giúp e với vì nay là ngày cuối nộp tờ khai rồi mà e hoang mang quá ạ

 

[Nhung Hong]

Phân bổ và nộp về nơi có cơ sở sản xuất chị nhé.

 

[Phạm Hồng]

Vậy chị cho e hỏi e có trường hợp này éo le lắm ạ. Q4/2021 phát sinh số thuế phải nộp ở cơ sở SX là 100tr, nhưng em khai thuế lại chưa phân bổ thuế nên nộp hết thuế gtgt vào trụ sở.giờ e khai bổ sung lại Q4/2021 thì phát sinh phải nộp về cơ sở 100tr đó. tới Q1/2022 phát sinh tiếp 100tr p nộp về cơ sở và 50tr nộp về trụ sở. thế vậy thì tới thời điểm hiện tại thì số thuế GTGT phải nộp ở trụ sở đang nộp thừa còn số thuế GTGT phải nộp ở cơ sở thì lại thiếu, vậy em có nên nộp hết 150tr vào cơ sở SX không để bù trừ cho Q4/2021 không. Xin chị tư vấn giải cứu e với ạ. Huhu

 

[hoadontrucanh]

Các a chị tiền bối ơi em xin các anh chị tư vấn vơi ạ. Công ty e có cơ sở sản xuất khác tỉnh hạch toán phụ thuộc với công ty mẹ. Mọi hoá đơn chứng từ là công ty mẹ xuất cơ sở kia chỉ sản xuất thôi. Giờ e đọc thông tư 80 là phải phân bổ thuế gtgt về cơ sở sản xuất nếu phát sinh số thuế gtgt phải nộp. Vậy tiền thuế gtgt phải nộp của cơ sở sản xuất ấy mình nộp gộp cùng với số thuế gtgt phải nộp của trụ sở chính về trụ sở chính hay nộp về tỉnh nơi có cơ sở sản xuất ạ. Các a chị giúp e với vì nay là ngày cuối nộp tờ khai rồi mà e hoang mang quá ạ

Bạn ơi! cho mình hỏi với! mình cũng có đơn vị hạch toán phụ thuộc chỉ sản xuất khác tỉnh như bạn, vậy nếu không phát sinh thuế GTGT phải nộp thì không phải làm phụ lục đúng k bạn? hay là để trống vậy ạ?

 

[Moon Sailor]

Vậy chị cho e hỏi e có trường hợp này éo le lắm ạ. Q4/2021 phát sinh số thuế phải nộp ở cơ sở SX là 100tr, nhưng em khai thuế lại chưa phân bổ thuế nên nộp hết thuế gtgt vào trụ sở.giờ e khai bổ sung lại Q4/2021 thì phát sinh phải nộp về cơ sở 100tr đó. tới Q1/2022 phát sinh tiếp 100tr p nộp về cơ sở và 50tr nộp về trụ sở. thế vậy thì tới thời điểm hiện tại thì số thuế GTGT phải nộp ở trụ sở đang nộp thừa còn số thuế GTGT phải nộp ở cơ sở thì lại thiếu, vậy em có nên nộp hết 150tr vào cơ sở SX không để bù trừ cho Q4/2021 không. Xin chị tư vấn giải cứu e với ạ. Huhu

Trụ sở có số thừa nộp ngân sách bao nhiêu thì sẽ bù trừ với số thuế phải nộp kỳ sau của trụ sở.
Còn bây giờ cơ sở SX khai bổ sung rùi và tính tổng số thuế phải nộp Q4/2021 và Q1/2022 chính xác là bao nhiêu thì Cở sở SX nộp cho kho bạc của Tỉnh nơi CS SX đặt địa chỉ ở tỉnh đó.