Cần hỏi Phân bổ thuế GTGT cho địa điểm kinh doanh khác tỉnh

[Vi Tran]

Em chào các anh chị,
Công ty em ở thành phố Hồ Chí Minh, mở địa điểm kinh doanh ở Nha Trang và Phú Quốc (lúc đăng ký nộp sở kế hoạch đầu tư thì đăng ký hoạch toán phụ thuộc về trụ sở chính HCM).
+ Thuế Nha Trang yêu cầu làm bảng phân bổ thuế GTGT và nộp kèm với tờ khai GTGT hàng quý về cơ quan quản lý thuế của trự sở chính. Cho em hỏi mình làm bảng phân bổ theo mẫu nào ạ?
+ Thuế Phú Quốc yêu cầu em phải tạo mã số thuế và tự kê khai. Thuế yêu cầu như vậy có đúng không?
Nhờ anh chị tư vấn giúp em với

 

[Kế Toán SG]

Em chào các anh chị,
Công ty em ở thành phố Hồ Chí Minh, mở địa điểm kinh doanh ở Nha Trang và Phú Quốc (lúc đăng ký nộp sở kế hoạch đầu tư thì đăng ký hoạch toán phụ thuộc về trụ sở chính HCM).
+ Thuế Nha Trang yêu cầu làm bảng phân bổ thuế GTGT và nộp kèm với tờ khai GTGT hàng quý về cơ quan quản lý thuế của trự sở chính. Cho em hỏi mình làm bảng phân bổ theo mẫu nào ạ?
+ Thuế Phú Quốc yêu cầu em phải tạo mã số thuế và tự kê khai. Thuế yêu cầu như vậy có đúng không?
Nhờ anh chị tư vấn giúp em với

Trong tờ khai thuế GTGT, TNDN ở HTKK có phụ lục đấy bạn, mở ra xem để làm nhé.

 

[Vi Tran]

Trong tờ khai thuế GTGT, TNDN ở HTKK có phụ lục đấy bạn, mở ra xem để làm nhé.

Nhờ anh chị hướng dẫn giúp em một số ý với ạ
+ Cho em hỏi em làm mẫu này phải không ạ? Do địa điểm kinh doanh của em bán hàng, không sản xuất nên em không biết dùng mẫu này có phù hợp không
+ Với lại mặt hàng bên em chịu thuế 10% thì khi nộp thuế cho địa phương nên đặt địa điểm kinh doanh thì xác định theo tỷ lệ 2% (đối với hàng hóa chịu thuế suất thuế GTGT 10%) ?
+ Hiện tại địa điểm kinh doanh không có mã số thuế thì em không điền có được ko
+ Cơ quan quản lý thuế cấp cục thì em sẽ điền cơ quan ở địa điểm kinh doanh phải ko ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hình như cơ quan thuế có sự nhầm lẫn rồi em, địa điểm kinh doanh chỉ có khai lệ phí môn bài, còn lại khai tập trung và nộp thuế tập trung chứ phân bổ cho địa điểm kinh doan theo tiêu chí nào?

Em xem kỹ lại nghị định số 126/2020/NĐ-CP và chờ thông tư hướng dẫn ra rồi mới làm nhé. Chưa có hướng dẫn thì potay toàn tập

 

[Vi Tran]

Hình như cơ quan thuế có sự nhầm lẫn rồi em, địa điểm kinh doanh chỉ có khai lệ phí môn bài, còn lại khai tập trung và nộp thuế tập trung chứ phân bổ cho địa điểm kinh doan theo tiêu chí nào?

Em xem kỹ lại nghị định số 126/2020/NĐ-CP và chờ thông tư hướng dẫn ra rồi mới làm nhé. Chưa có hướng dẫn thì potay toàn tập

Em chào anh ạ,
Em thấy trong khoản 2 điều 11 nghị định số 126/2020/NĐ-CP quy định như thế này, vậy em có cần phân bổ không anh,
Nhờ anh xem giúp hướng dẫn em với ạ

2. Địa điểm nộp hồ sơ khai thuế đối với người nộp thuế có hoạt động, kinh doanh trên nhiều địa bàn cấp tỉnh khác nơi người nộp thuế có trụ sở chính theo quy định tại điểm b khoản 4 Điều 45 Luật Quản lý thuế thực hiện hạch toán tập trung tại trụ sở chính (trừ các trường hợp quy định tại khoản 1, khoản 3, khoản 4, khoản 5 và khoản 6 Điều này) tại cơ quan thuế quản lý trụ sở chính. Đồng thời, người nộp thuế phải nộp Bảng phân bổ số thuế phải nộp (nếu có) theo từng địa bàn cấp tỉnh nơi được hưởng nguồn thu ngân sách nhà nước (bao gồm cả đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh) cho cơ quan thuế quản lý trụ sở chính, trừ một số trường hợp sau đây không phải nộp Bảng phân bổ số thuế phải nộp:

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em chào anh ạ,
Em thấy trong khoản 2 điều 11 nghị định số 126/2020/NĐ-CP quy định như thế này, vậy em có cần phân bổ không anh,
Nhờ anh xem giúp hướng dẫn em với ạ

2. Địa điểm nộp hồ sơ khai thuế đối với người nộp thuế có hoạt động, kinh doanh trên nhiều địa bàn cấp tỉnh khác nơi người nộp thuế có trụ sở chính theo quy định tại điểm b khoản 4 Điều 45 Luật Quản lý thuế thực hiện hạch toán tập trung tại trụ sở chính (trừ các trường hợp quy định tại khoản 1, khoản 3, khoản 4, khoản 5 và khoản 6 Điều này) tại cơ quan thuế quản lý trụ sở chính. Đồng thời, người nộp thuế phải nộp Bảng phân bổ số thuế phải nộp (nếu có) theo từng địa bàn cấp tỉnh nơi được hưởng nguồn thu ngân sách nhà nước (bao gồm cả đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh) cho cơ quan thuế quản lý trụ sở chính, trừ một số trường hợp sau đây không phải nộp Bảng phân bổ số thuế phải nộp:

Anh nói trên rồi đó em, chờ thông tư hướng dẫn ra đời, chứ không biết phân bổ kiểu gì

 

[Vi Tran]

Anh nói trên rồi đó em, chờ thông tư hướng dẫn ra đời, chứ không biết phân bổ kiểu gì

Dạ vậy giờ em cần nộp báo cáo Q2 thì mình nộp hết về cơ sở chính, không cần làm bảng phân bổ gì luôn phải không anh? Anh gặp trường hợp này chưa ạ, em chưa làm lần nào sợ cơ quan thuế phạt quá anh

 

[HoangDung]

Dạ vậy giờ em cần nộp báo cáo Q2 thì mình nộp hết về cơ sở chính, không cần làm bảng phân bổ gì luôn phải không anh? Anh gặp trường hợp này chưa ạ, em chưa làm lần nào sợ cơ quan thuế phạt quá anh

Về thuế GTGT thì tính theo kiểu cũ đi bạn theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC ấy.