Cần hỏi Phân bổ thuế GTGT do kinh doan mặt hàng không chịu thuế?

[Lương Hiền]

Anh chị cho e hỏi năm 2021 cty e có doanh thu k chịu thuế là 1.2 tỷ (bao gồm mua phần mềm trong nước, nhập khẩu và gia công phần mềm), chị qly thuế vừa gọi hỏi e sao k phân bổ chi phí thuế gtgt tương ứng cho chi phí chung là ntn ạ? E không hiểu ạ, e cứ nghĩ đầu vào k chịu thuế thì xuất đầu ra cũng k thuế thôi ạ, anh chị thông não giúp e vụ này với ạ, e cảm ơn ạ! (cty e đang làm là cty thương mại ạ)
09:33

 

[Manly]

Anh chị cho e hỏi năm 2021 cty e có doanh thu k chịu thuế là 1.2 tỷ (bao gồm mua phần mềm trong nước, nhập khẩu và gia công phần mềm), chị qly thuế vừa gọi hỏi e sao k phân bổ chi phí thuế gtgt tương ứng cho chi phí chung là ntn ạ? E không hiểu ạ, e cứ nghĩ đầu vào k chịu thuế thì xuất đầu ra cũng k thuế thôi ạ, anh chị thông não giúp e vụ này với ạ, e cảm ơn ạ! (cty e đang làm là cty thương mại ạ)
09:33

Đầu vào không chịu thuế, đầu ra xuất bán cho hoạt động chịu thuế thì khi xuất bán thì chịu thuế nhé
Nếu không cố gắng tách riêng ra từng hoạt động thì phải phân bổ dựa vào doanh thu từng hoạt động

 

[Lê Huyền 93]

Trong năm b vẫn xuất hiện những hóa đơn có thuế VD 10% cho những mặt hàng dùng chung chung cho cả công ty như: HĐ thuê nhà xưởng, điện nước, văn phòng phẩm.....
Thì phần thuế của những mặt hàng này b cần phân bổ cho theo tỷ lệ doanh thu cho mặt hàng đầu ra chịu thuế và ko chịu thuế chứ không được khấu trừ 100% số thuế đó

 

[Lương Hiền]

Trong năm b vẫn xuất hiện những hóa đơn có thuế VD 10% cho những mặt hàng dùng chung chung cho cả công ty như: HĐ thuê nhà xưởng, điện nước, văn phòng phẩm.....
Thì phần thuế của những mặt hàng này b cần phân bổ cho theo tỷ lệ doanh thu cho mặt hàng đầu ra chịu thuế và ko chịu thuế chứ không được khấu trừ 100% số thuế đó

Chị cho em hỏi công thức để phân bổ ntn ạ? ví dụ doanh thu1 năm là 10 tỷ, cp điện, vpp chi khoảng 100tr ạ? và phân bổ xong mình cần hạch toán như thế nào ạ? chị hướng dẫn em với ạ, em cảm ơn chị ạ

 

[Lê Huyền 93]

Ví dụ: Doanh thu ko chịu thuế = 4 tỷ, doanh thu chịu thuế = 5 tỷ
Chi phí các mặt hàng,,,dùng chung chung là:100 tr , thuế GTGT là 10% là 10tr
Số thuế không được khấu trừ=(4/10)*10= 4 triệu
Làm KHBS năm 2021: Điền chỉ tiêu 23:100tr; chỉ tiêu 24: 10tr; chỉ tiêu 25: 6tr
Tại Quý 1/2022 thực hiện điều chỉnh giảm ở chi tiêu 37: 4 tr
Hạch toán: Nợ 627, 642, 641, 153... Có 133: 4tr

 

[Lương Hiền]

Ví dụ: Doanh thu ko chịu thuế = 4 tỷ, doanh thu chịu thuế = 5 tỷ
Chi phí các mặt hàng,,,dùng chung chung là:100 tr , thuế GTGT là 10% là 10tr
Số thuế không được khấu trừ=(4/10)*10= 4 triệu
Làm KHBS năm 2021: Điền chỉ tiêu 23:100tr; chỉ tiêu 24: 10tr; chỉ tiêu 25: 6tr
Tại Quý 1/2022 thực hiện điều chỉnh giảm ở chi tiêu 37: 4 tr
Hạch toán: Nợ 627, 642, 641, 153... Có 133: 4tr

Vậy sẽ phải làm và nộp lại bctc đúng k c?
Sang quý 1/2022 sẽ giảm được 4tr thuế GTGT đk ạ?
Nếu k làm KHBS thì có được không? vì trong trường hợp này em k làm thì doanh nghiệp đang thiệt chứ k phải thuế thiệt,,,

 

[Kế Toán Mới]

Vậy sẽ phải làm và nộp lại bctc đúng k c?
Sang quý 1/2022 sẽ giảm được 4tr thuế GTGT đk ạ?
Nếu k làm KHBS thì có được không? vì trong trường hợp này em k làm thì doanh nghiệp đang thiệt chứ k phải thuế thiệt,,,

Ảnh hưởng đến chi phí nên bạn cần nộp lại BCTC.
Vậy số thuế GTGT đầu vào bạn đang kê khai vào mục tất cả được trừ hay không được trừ....Nên kê khai bổ sung lại để thực hiện đúng quy định.