Thảo luận PHÂN BỔ THUẾ TNDN CHO CHI NHÁNH PHỤ THUỘC KHÁC TỈNH

[suong]

Nhờ các bác giúp đỡ em đang bị vướng chỗ phân bổ thuế :
Công ty chính: mở tại Đà Nẵng
Công ty chi nhánh hoạch toán phụ thuộc ko có phát sinh DThu: mở tại Thừa Thiên Huế.
Công ty Chi nhánh Huế có nhân viên làm dịch thuật tài liệu là 1 khâu của dịch vụ chỉnh ảnh cho các đối tác Nhật Bản, ko có DThu, chỉ có chi phí lương,chi phí thuê văn phòng, internet, điện....mở từ năm 2019. Vì không có bộ máy kế toán nên không nộp tờ khai nào ở Huế, chỉ nộp tại trụ sở chính
Năm 2021 nếu em phân bổ thuế TNDN cho Huế thì theo tỷ lệ chi phí của năm 2019 hay năm 2020 ạ? Không phân bổ thì có rủi ro gì không ạ?

 

[HoangDung]

Nhờ các bác giúp đỡ em đang bị vướng chỗ phân bổ thuế :
Công ty chính: mở tại Đà Nẵng
Công ty chi nhánh hoạch toán phụ thuộc ko có phát sinh DThu: mở tại Thừa Thiên Huế.
Công ty Chi nhánh Huế có nhân viên làm dịch thuật tài liệu là 1 khâu của dịch vụ chỉnh ảnh cho các đối tác Nhật Bản, ko có DThu, chỉ có chi phí lương,chi phí thuê văn phòng, internet, điện....mở từ năm 2019. Vì không có bộ máy kế toán nên không nộp tờ khai nào ở Huế, chỉ nộp tại trụ sở chính
Năm 2021 nếu em phân bổ thuế TNDN cho Huế thì theo tỷ lệ chi phí của năm 2019 hay năm 2020 ạ? Không phân bổ thì có rủi ro gì không ạ?
Xem đính kèm 3803 Xem đính kèm 3803

Nếu các đơn vị phù thuộc đã thành lập ổn định lâu rồi thì bạn phân bổ theo tỷ lệ chi phí được, còn mới thành lập là phải theo tỷ lệ doanh thu nó mới ổn, nghị định hướng dẫn theo phần này đó bạn

 

[suong]

CHO EM HOI RÕ HƠN VỚI Ạ:
Công ty có hoạt động ngành nghề chính 7410 (Dịch vụ thiết đồ họa, thiết kế website) cho đối tác Nhật . Công ty mở thêm 1 chi nhánh ở Huế (có mã số thuế riêng, không kê khai thuế, hoạch toán phụ thuộc vào công ty tổng ở Đà Nẵng) chỉ tuyển dụng và làm dịch thuật tiếng nhật.
Theo TT 80 điều 17 nêu các TH phân bổ:
a) Hoạt động kinh doanh xổ số điện toán;
b) Hoạt động chuyển nhượng bất động sản;
c) Đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh là cơ sở sản xuất;
d) Nhà máy thủy điện nằm trên nhiều tỉnh.

Công ty có thuộc TH điểm c ko ạ? Theo em hiểu nếu đơn vị phụ thuộc là cơ sở sản xuất (lắp ráp, sản xuất) thì mới khai phân bổ thuế TNDN, công ty em ko phải nên ko cần kê khai, như vâyđúng koạ