Cần hỏi PHẠT CHẬM NỘP LỢI NHUẬN SAU TRÍCH LẬP

[lại vui]

Dạ anh/chị cho em hỏi cách tính phạt chậm nộp trong trường hợp này với ạ
+ Ngày 24/03/2023 bên em nộp tờ khai lần đầu quyết toán lợi nhuận sau trích lập 229.199.965đ
+ Ngày 24/03/2023 bên em nộp tờ khai bổ sung lần 1 quyết toán lợi nhuận sau trích lập 192.044.371d
+ Ngày 24/03/2023 bên em nộp tờ khai bổ sung lần 2 quyết toán lợi nhuận sau trích lập 1.144.112.465 Đ nhưng lại không có bản giải trình nên thuế không nhận tờ khai này.
+ Ngày 31/3/2023 bên em nộp tiền thuế 192.044.371 đ
+ Ngày 28/4/2023 bên em nộp tiền thuế 37.155.000đ
+ Ngày 23/8/2023 bên em nộp tiền thuế 914.912.500đ
+ Vào tháng 8/2024 em có nộp bổ sung lại tờ khai 1.144.112.465đ thì bên thuế tính là chậm nộp lợi nhuận sau thuế theo tờ khai 1.144.112.465đ và yêu cầu nộp tiền chậm nộp 48.834.333đ
Anh/chị hướng dẫn em phần tính tiền chậm nộp này với ạ. Em cảm ơn ạ

 

[Dung xinh]

Dạ anh/chị cho em hỏi cách tính phạt chậm nộp trong trường hợp này với ạ
+ Ngày 24/03/2023 bên em nộp tờ khai lần đầu quyết toán lợi nhuận sau trích lập 229.199.965đ
+ Ngày 24/03/2023 bên em nộp tờ khai bổ sung lần 1 quyết toán lợi nhuận sau trích lập 192.044.371d
+ Ngày 24/03/2023 bên em nộp tờ khai bổ sung lần 2 quyết toán lợi nhuận sau trích lập 1.144.112.465 Đ nhưng lại không có bản giải trình nên thuế không nhận tờ khai này.
+ Ngày 31/3/2023 bên em nộp tiền thuế 192.044.371 đ
+ Ngày 28/4/2023 bên em nộp tiền thuế 37.155.000đ
+ Ngày 23/8/2023 bên em nộp tiền thuế 914.912.500đ
+ Vào tháng 8/2024 em có nộp bổ sung lại tờ khai 1.144.112.465đ thì bên thuế tính là chậm nộp lợi nhuận sau thuế theo tờ khai 1.144.112.465đ và yêu cầu nộp tiền chậm nộp 48.834.333đ
Anh/chị hướng dẫn em phần tính tiền chậm nộp này với ạ. Em cảm ơn ạ

24/3 thuế báo như nào bạn? ko chấp nhận tờ khai trên hệ thống thuế điện tử à?

 

[Dung xinh]

Dạ anh/chị cho em hỏi cách tính phạt chậm nộp trong trường hợp này với ạ
+ Ngày 24/03/2023 bên em nộp tờ khai lần đầu quyết toán lợi nhuận sau trích lập 229.199.965đ
+ Ngày 24/03/2023 bên em nộp tờ khai bổ sung lần 1 quyết toán lợi nhuận sau trích lập 192.044.371d
+ Ngày 24/03/2023 bên em nộp tờ khai bổ sung lần 2 quyết toán lợi nhuận sau trích lập 1.144.112.465 Đ nhưng lại không có bản giải trình nên thuế không nhận tờ khai này.
+ Ngày 31/3/2023 bên em nộp tiền thuế 192.044.371 đ
+ Ngày 28/4/2023 bên em nộp tiền thuế 37.155.000đ
+ Ngày 23/8/2023 bên em nộp tiền thuế 914.912.500đ
+ Vào tháng 8/2024 em có nộp bổ sung lại tờ khai 1.144.112.465đ thì bên thuế tính là chậm nộp lợi nhuận sau thuế theo tờ khai 1.144.112.465đ và yêu cầu nộp tiền chậm nộp 48.834.333đ
Anh/chị hướng dẫn em phần tính tiền chậm nộp này với ạ. Em cảm ơn ạ

Khoản phạt sẽ gốm 2 khoản
1+ Là tiền chậm nộp 80%/ tổng quyết toán từ ngày 31/1 đến ngày nộp tiền
2+ Tiền chậm nộp kể từ ngày 1/4 đến khi nộp đủ nhé
Cách tính = số tiền chậm nộp x số ngày x 0.03%

 

[lại vui]

Khoản phạt sẽ gốm 2 khoản
1+ Là tiền chậm nộp 80%/ tổng quyết toán từ ngày 31/1 đến ngày nộp tiền
2+ Tiền chậm nộp kể từ ngày 1/4 đến khi nộp đủ nhé
Cách tính = số tiền chậm nộp x số ngày x 0.03%

Dạ em cũng có tính như cách này, nhưng số tiền vẫn không ra khớp ạ.

 

[Dung xinh]

Dạ em cũng có tính như cách này, nhưng số tiền vẫn không ra khớp ạ.

Thế có thể cách tính đúng nhưng số ngày ko khớp rồi. Lệch ít thì bạn chấp nhận số của họ, còn lệch nhiều thì làm công văn lên đối chiếu với phòng kê khai bạn ạ

 

[lại vui]

24/3 thuế báo như nào bạn? ko chấp nhận tờ khai trên hệ thống thuế điện tử à?

Dạ chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử ạ. Giờ lãnh đạo bên em nói tiền có nộp, tờ khai cũng chấp nhận thì tại sao lại phạt ? Có cách nào để giải trình với cơ quan thuế chỗ này không ạ?

 

[Dung xinh]

Dạ chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử ạ. Giờ lãnh đạo bên em nói tiền có nộp, tờ khai cũng chấp nhận thì tại sao lại phạt ? Có cách nào để giải trình với cơ quan thuế chỗ này không ạ?

Họ phạt tiền thuế nộp chậm chứ có phạt chậm tờ khai đâu. Quy định là 30/1 phải nộp đủ 80% thuế TNDN, nếu ko đủ thì sẽ tính chậm nộp
Quy định hạn nộp đủ 100% thuế là 31/3 nhưng sang T4. T8 mới nộp đủ thì bị phạt là đúng rồi bạn
Thuế họ tính đúng rồi bạn giải trình sao đc, Giải trình cho sếp bạn hiểu ý

 

[lại vui]

Họ phạt tiền thuế nộp chậm chứ có phạt chậm tờ khai đâu. Quy định là 30/1 phải nộp đủ 80% thuế TNDN, nếu ko đủ thì sẽ tính chậm nộp
Quy định hạn nộp đủ 100% thuế là 31/3 nhưng sang T4. T8 mới nộp đủ thì bị phạt là đúng rồi bạn
Thuế họ tính đúng rồi bạn giải trình sao đc, Giải trình cho sếp bạn hiểu ý

Dạ không chị, bên em là doanh nghiệp nhà nước. Theo Nghị định 91 thì sau khi có kết quả xếp loại doanh nghiệp nếu vì kết quả xếp loại doanh nghiệp mà làm tăng số lợi nhuận sau thuế phải nộp thì thời gian từ 1/4 đến khi có kết quả xếp loại doanh nghiệp sẽ không tính phạt thuế nộp chậm ạ. Mà bên em tháng 8/2023 mới có kết quả xếp loại doanh nghiệp đó ạ.
Bên CCT giải thích là do bên em nộp tờ khai bổ sung mà không có bản giải trình nên không tích hợp số tiền thuế tăng thêm, nên tháng 8/2023 bên em nộp tiền vào họ vẫn không ghi nhận ạ.