Cần hỏi Phát sinh nghĩa vụ kê khai và nộp thuế nhà thầu khi nào?

[Nhungtth89]

Dear cả nhà,
Em đang có trường hợp như này ạ:
- Ngày 30/06/2021 bên A có vay của Bên B số tiền là 2tr USD, đáo hạn ngày 31/08/2022
- Tới thời điểm đáo hạn, bên A chưa có khả năng trả gốc và lãi của khoản vay này nên yêu cầu rollover tới 31/10/2022 và được chấp thuận.
- Tới ngày 31/10/2022 bên A thanh toán 1 triệu tiền vay và toàn bộ chi phí lãi vay của khoản vay này.
=> Câu hỏi đặt ra là: Nghĩa vụ thuế nhà thầu sẽ phát sinh khi nào?
- Ngày 31/08/2022
- Ngày 31/10/2022
Cả nhà cho em xin căn cứ với ạ.
Em cảm ơn nhé.

 

[Diệu Lê]

Dear cả nhà,
Em đang có trường hợp như này ạ:
- Ngày 30/06/2021 bên A có vay của Bên B số tiền là 2tr USD, đáo hạn ngày 31/08/2022
- Tới thời điểm đáo hạn, bên A chưa có khả năng trả gốc và lãi của khoản vay này nên yêu cầu rollover tới 31/10/2022 và được chấp thuận.
- Tới ngày 31/10/2022 bên A thanh toán 1 triệu tiền vay và toàn bộ chi phí lãi vay của khoản vay này.
=> Câu hỏi đặt ra là: Nghĩa vụ thuế nhà thầu sẽ phát sinh khi nào?
- Ngày 31/08/2022
- Ngày 31/10/2022
Cả nhà cho em xin căn cứ với ạ.
Em cảm ơn nhé.

Phát sinh 31/08/2022, căn cứ thông tư 103/2014/TT-BTC

 

[Moon Sailor]

Dear cả nhà,
Em đang có trường hợp như này ạ:
- Ngày 30/06/2021 bên A có vay của Bên B số tiền là 2tr USD, đáo hạn ngày 31/08/2022
- Tới thời điểm đáo hạn, bên A chưa có khả năng trả gốc và lãi của khoản vay này nên yêu cầu rollover tới 31/10/2022 và được chấp thuận.
- Tới ngày 31/10/2022 bên A thanh toán 1 triệu tiền vay và toàn bộ chi phí lãi vay của khoản vay này.
=> Câu hỏi đặt ra là: Nghĩa vụ thuế nhà thầu sẽ phát sinh khi nào?
- Ngày 31/08/2022
- Ngày 31/10/2022
Cả nhà cho em xin căn cứ với ạ.
Em cảm ơn nhé.

Đây là loại thuế từng lần phát sinh thì hồ sơ khai thuế của bạn là từng lần phát sinh hay là theo tháng thì thời hạn nộp tiền thuế sẽ tương ứng ( Luật QLT 38, TT 80).
Cái này giống như kê khai và nộp thuế cho thuê Tài sản theo kỳ thanh toán đó.
Cho thuê TS cũng là loại thuế từng lần phát sinh.
Vì vậy:
Nghĩa vụ thuế nhà thầu sẽ phát sinh ngày: Ngày 31/10/2022.

 

[Nhungtth89]

Phát sinh 31/08/2022, căn cứ thông tư 103/2014/TT-BTC

Mình đọc thì thấy rằng thực phát sinh thanh toán mới phát sinh thuế nhà thầu.
Bạn cho mình cụ thể quy định chỗ nào được không?
Cảm ơn bạn.
Bên mình là phát sinh từng lần.

 

[Nhungtth89]

Đây là loại thuế từng lần phát sinh thì hồ sơ khai thuế của bạn là từng lần phát sinh hay là theo tháng thì thời hạn nộp tiền thuế sẽ tương ứng ( Luật QLT 38, TT 80).
Cái này giống như kê khai và nộp thuế cho thuê Tài sản theo kỳ thanh toán đó.
Cho thuê TS cũng là loại thuế từng lần phát sinh.
Vì vậy:
Nghĩa vụ thuế nhà thầu sẽ phát sinh ngày: Ngày 31/10/2022.

Như vậy, vẫn tính theo thời gian thực trả tiền thì phát sinh nghĩa vụ thuế đúng không bạn?
Bên mình đang ở 2 trường phá: 1 bên bảo rollover khoản nợ thì đã phát sinh rồi; 1 bên thì bảo chưa thực trả tiền thì chưa phát sinh.
Bên nào cũng có lý của mình.

 

[Nga Pham]

Thuế nhà thầu phát sinh khi xảy ra thanh toán. Khoản lãi kia chịu thuế nhà thầu thì khi nào bên A thanh toán khoản lãi thì đó là thời điểm phát sinh. Từng lần hay tháng là do bên bạn kê khai thôi

 

[Nhungtth89]

Thuế nhà thầu phát sinh khi xảy ra thanh toán. Khoản lãi kia chịu thuế nhà thầu thì khi nào bên A thanh toán khoản lãi thì đó là thời điểm phát sinh. Từng lần hay tháng là do bên bạn kê khai thôi

Như vậy là phải phát sinh thanh toán thực thì mới phát sinh thuế nhà thầu đúng không bạn?
Mình cũng đã giải thích như vậy, nhưng team kia có nói lại là tại thời điểm rollover thì hai bên đã đồng ý, bên kia cũng ghi nhận cả khoản lãi lẽ ra nhận được để cộng vào gốc để rollover nên vẫn phát sinh thuế nhà thầu.
Mình không biết nói sao nữa