Cần hỏi Phạt về xuất hóa đơn sai thời điểm

[Nhung213]

Chào anh/chị,
Bên em là công ty CNTT, hoạt động theo hình thức outsourcing cho công ty mẹ ở nước ngoài, nên khi xuất hóa đơn dịch vụ thì thuế VAT áp dụng là 0%.

Hiện tại bên em đang gặp tình huống như sau:

• Đầu mỗi tháng, khách hàng thường chuyển một khoản tiền trả trước cho dự án.
• Cuối tháng, sau khi nghiệm thu và giao hàng, nếu số tiền tạm ứng thiếu hoặc thừa thì hai bên sẽ điều chỉnh và chuyển thêm/hoàn lại.
• Thời điểm nghiệm thu cũng là thời điểm bên em lập hóa đơn cho toàn bộ giá trị dịch vụ của tháng.

Tuy nhiên, theo quy định về hóa đơn, khi nhận tiền (kể cả tiền tạm ứng) thì phải lập hóa đơn, nên việc bên em xuất hóa đơn tại thời điểm nghiệm thu dẫn đến sai thời điểm lập hóa đơn.

Thông tin cụ thể:

• Số lượng hóa đơn xuất sai thời điểm: khoảng 50 hóa đơn
• Thời gian phát sinh: từ năm 2022 đến 2024
• Bên em kê khai thuế theo quý, thuế suất VAT 0%, nên không làm phát sinh hay thiếu nghĩa vụ thuế.

Nhờ anh/chị tư vấn giúp:

1. Trường hợp xuất hóa đơn sai thời điểm như trên, khi quyết toán thuế thì mức xử phạt dự kiến sẽ như thế nào?
2. Có hướng xử lý hoặc khắc phục nào để giảm rủi ro/phạt không ạ?

Rất mong nhận được chia sẻ kinh nghiệm và tư vấn từ anh/chị.

 

[KT Thanh Mai]

Chào anh/chị,
Bên em là công ty CNTT, hoạt động theo hình thức outsourcing cho công ty mẹ ở nước ngoài, nên khi xuất hóa đơn dịch vụ thì thuế VAT áp dụng là 0%.

Hiện tại bên em đang gặp tình huống như sau:

• Đầu mỗi tháng, khách hàng thường chuyển một khoản tiền trả trước cho dự án.
• Cuối tháng, sau khi nghiệm thu và giao hàng, nếu số tiền tạm ứng thiếu hoặc thừa thì hai bên sẽ điều chỉnh và chuyển thêm/hoàn lại.
• Thời điểm nghiệm thu cũng là thời điểm bên em lập hóa đơn cho toàn bộ giá trị dịch vụ của tháng.

Tuy nhiên, theo quy định về hóa đơn, khi nhận tiền (kể cả tiền tạm ứng) thì phải lập hóa đơn, nên việc bên em xuất hóa đơn tại thời điểm nghiệm thu dẫn đến sai thời điểm lập hóa đơn.

Thông tin cụ thể:

• Số lượng hóa đơn xuất sai thời điểm: khoảng 50 hóa đơn
• Thời gian phát sinh: từ năm 2022 đến 2024
• Bên em kê khai thuế theo quý, thuế suất VAT 0%, nên không làm phát sinh hay thiếu nghĩa vụ thuế.

Nhờ anh/chị tư vấn giúp:

1. Trường hợp xuất hóa đơn sai thời điểm như trên, khi quyết toán thuế thì mức xử phạt dự kiến sẽ như thế nào?
2. Có hướng xử lý hoặc khắc phục nào để giảm rủi ro/phạt không ạ?

Rất mong nhận được chia sẻ kinh nghiệm và tư vấn từ anh/chị.

Là dịch vụ thì lựa chọn xuất hóa đơn khi hoàn thành nghiệm thu cũng được mà