- Tham gia
- 9/1/22
- Bài viết
- 4
- Thích
- 3
Em chào cả nhà, Cty em đang có vụ việc như sau:
Năm 2015 kí với khách hàng Hợp đồng góp vốn tham gia xây dựng dự án Khu dân cư mới ( Pháp lý dự án: đã được các cơ quan chức năng cấp giấy phép quy hoạch dự án, cơ sở kí hđ: luật dân sự 2005, luật nhà ở & nghị đinh 71/2010)
Khách hàng kí hợp đồng góp vốn vào nền nhà giá trị 4 tỷ ( chưa bao gồm:thuế VAT, tiền sử dụng đất).
Thời hạn bàn giao 30/06/2016.
Quyền & nghĩa vụ của bên nhận góp vốn ( Bên A)
Nếu sau ngày 30/06/2016 Bên A không giao nền nhà cho bên góp vốn( Bên B) thì Bên A phải trả khoản chi phí lãi suất tiền gữi + 150% phí phạt cho bên B ( tính theo lãi suất tiền gữi của ngân hàng Vietcombank tại ngày thanh toán) trên số tiền Bên B đã góp vốn vào cho bên A, và kéo dài không quá 31/12/2016. Nếu sau năm 2016 không giao nên thì bên B có quyền đơn phương thanh lý hợp đồng và bên A phải trả cho bên B gấp đôi số tiền bên B đã góp, tại thời điểm thanh lý hợp đồng.
Điều khoản quy định về chấm dứt hợp đồng: ...bên vi phạm phải chịu phạt 12% tổng giá trị hợp đồng.
Hai bên kí thỏa thuận chấm dứt hợp đồng như sau:
Hoàn trả số tiền đã thực nhận góp vốn: 2 tỷ
Bồi thường 1 lần số tiền đã góp vốn: 2 tỷ
Trả lãi chậm thanh toán: 0.5 tỷ.
Em xin được tư vấn về khoản chi bồi thường 2 tỷ, tiền lãi chậm thanh toán 0.5 tỷ: có đủ cơ sở để ghi nhận hết 2.5 tỷ vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN trong kì không ?
Và cá nhân khi nhận khoản bồi thường và tiền lãi từ thanh lý hợp đồng: 2.5 tỷ có phát sinh nghĩa vụ thuế liên quan không ?
Em mới vừa tiếp nhận và chưa có nhiều kinh nghiệm. Em nghĩ như sau:
1/Khoản bồi thường 2 tỷ sẽ được ghi nhận vào cp hợp lý : 20% x 4 tỷ= 0.8ty, phần còn lại 1.2 tỷ sẽ không được tính là cp hợp lý.
2/ Khoản tiền lãi: sẽ ghi nhận hết vào chi phí vào trong kì vì nếu tính lãi từ ngày 30/06/2016đến ngày kí thanh lý 31/01/2022:tiền lãi thực tế > 0.5 tỷ.
Em rất mong nhận được sự trao đổi tư vấn của cả nhà ạh , dẫu biết nay 24 tết, mọi người ai cũng bận đủ việc ạ nhưng Anh Chị nào có lướt ngang qua thì xem giúp em với ạ . Em cảm ơn cả nhà.
Năm 2015 kí với khách hàng Hợp đồng góp vốn tham gia xây dựng dự án Khu dân cư mới ( Pháp lý dự án: đã được các cơ quan chức năng cấp giấy phép quy hoạch dự án, cơ sở kí hđ: luật dân sự 2005, luật nhà ở & nghị đinh 71/2010)
Khách hàng kí hợp đồng góp vốn vào nền nhà giá trị 4 tỷ ( chưa bao gồm:thuế VAT, tiền sử dụng đất).
Thời hạn bàn giao 30/06/2016.
Quyền & nghĩa vụ của bên nhận góp vốn ( Bên A)
Nếu sau ngày 30/06/2016 Bên A không giao nền nhà cho bên góp vốn( Bên B) thì Bên A phải trả khoản chi phí lãi suất tiền gữi + 150% phí phạt cho bên B ( tính theo lãi suất tiền gữi của ngân hàng Vietcombank tại ngày thanh toán) trên số tiền Bên B đã góp vốn vào cho bên A, và kéo dài không quá 31/12/2016. Nếu sau năm 2016 không giao nên thì bên B có quyền đơn phương thanh lý hợp đồng và bên A phải trả cho bên B gấp đôi số tiền bên B đã góp, tại thời điểm thanh lý hợp đồng.
Điều khoản quy định về chấm dứt hợp đồng: ...bên vi phạm phải chịu phạt 12% tổng giá trị hợp đồng.
Hai bên kí thỏa thuận chấm dứt hợp đồng như sau:
Hoàn trả số tiền đã thực nhận góp vốn: 2 tỷ
Bồi thường 1 lần số tiền đã góp vốn: 2 tỷ
Trả lãi chậm thanh toán: 0.5 tỷ.
Em xin được tư vấn về khoản chi bồi thường 2 tỷ, tiền lãi chậm thanh toán 0.5 tỷ: có đủ cơ sở để ghi nhận hết 2.5 tỷ vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN trong kì không ?
Và cá nhân khi nhận khoản bồi thường và tiền lãi từ thanh lý hợp đồng: 2.5 tỷ có phát sinh nghĩa vụ thuế liên quan không ?
Em mới vừa tiếp nhận và chưa có nhiều kinh nghiệm. Em nghĩ như sau:
1/Khoản bồi thường 2 tỷ sẽ được ghi nhận vào cp hợp lý : 20% x 4 tỷ= 0.8ty, phần còn lại 1.2 tỷ sẽ không được tính là cp hợp lý.
2/ Khoản tiền lãi: sẽ ghi nhận hết vào chi phí vào trong kì vì nếu tính lãi từ ngày 30/06/2016đến ngày kí thanh lý 31/01/2022:tiền lãi thực tế > 0.5 tỷ.
Em rất mong nhận được sự trao đổi tư vấn của cả nhà ạh , dẫu biết nay 24 tết, mọi người ai cũng bận đủ việc ạ nhưng Anh Chị nào có lướt ngang qua thì xem giúp em với ạ . Em cảm ơn cả nhà.
