Cần hỏi PHÍ PHẠT HỦY CỌC KS KHÔNG CÓ HỢP ĐỒNG

[Tang Tang]

Anh/chị cho em hỏi trường hợp cty em có đặt cọc phòng nghỉ cho đoàn, Khách sạn là hộ kinh doanh.
Khi đặt phòng chỉ có booking và phiếu xác nhận từ KS.
Do đoàn bị hủy nên cty em bị mất cọc, bên KS không xuất hóa đơn, chỉ gửi phiếu xác nhận hủy phòng và phạt số tiền đã cọc. (Phiếu xác nhận có đóng mộc vuông của HKD). Tiền cọc đã chuyển khoản bằng tài khoản công ty.
Trường hợp này, công ty em có được tính chi phí hợp lý khi quyết toán thuế ko ạ?
Em có nhờ KS ký bổ sung hợp đồng nguyên tắc nhưng họ không đồng ý.
Nhờ anh/chị hướng dẫn dùm em. Em cám ơn nhiều ạ!

 

[Lương Thị Thìn]

Cái này bạn phải hạch toán vào 811 và loại ra khi quyết toán thuế TNDN nhé!

 

[camanh68]

Anh/chị cho em hỏi trường hợp cty em có đặt cọc phòng nghỉ cho đoàn, Khách sạn là hộ kinh doanh.
Khi đặt phòng chỉ có booking và phiếu xác nhận từ KS.
Do đoàn bị hủy nên cty em bị mất cọc, bên KS không xuất hóa đơn, chỉ gửi phiếu xác nhận hủy phòng và phạt số tiền đã cọc. (Phiếu xác nhận có đóng mộc vuông của HKD). Tiền cọc đã chuyển khoản bằng tài khoản công ty.
Trường hợp này, công ty em có được tính chi phí hợp lý khi quyết toán thuế ko ạ?
Em có nhờ KS ký bổ sung hợp đồng nguyên tắc nhưng họ không đồng ý.
Nhờ anh/chị hướng dẫn dùm em. Em cám ơn nhiều ạ!

Chào bạn. Trường hợp của Bạn sẽ được tính vào chi phí hợp lý khi quyết toán nhe.

 

[Dung xinh]

Anh/chị cho em hỏi trường hợp cty em có đặt cọc phòng nghỉ cho đoàn, Khách sạn là hộ kinh doanh.
Khi đặt phòng chỉ có booking và phiếu xác nhận từ KS.
Do đoàn bị hủy nên cty em bị mất cọc, bên KS không xuất hóa đơn, chỉ gửi phiếu xác nhận hủy phòng và phạt số tiền đã cọc. (Phiếu xác nhận có đóng mộc vuông của HKD). Tiền cọc đã chuyển khoản bằng tài khoản công ty.
Trường hợp này, công ty em có được tính chi phí hợp lý khi quyết toán thuế ko ạ?
Em có nhờ KS ký bổ sung hợp đồng nguyên tắc nhưng họ không đồng ý.
Nhờ anh/chị hướng dẫn dùm em. Em cám ơn nhiều ạ!

Căn cứ Theo quy định tại khoản 1, điểm 2.36 khoản 2 Điều 6 Thông tư 78/2014 được sửa đổi bởi Điều 4 thông tư 96/2015 về các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế như sau:
2.36. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế bao gồm cả tiền chậm nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.
=> Của bạn là tiền phạt vi phạm hợp đồng ko nằm trong các khoản trên, vì vậy được tính vào chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN ạ.

 

[Moon Sailor]

Căn cứ Theo quy định tại khoản 1, điểm 2.36 khoản 2 Điều 6 Thông tư 78/2014 được sửa đổi bởi Điều 4 thông tư 96/2015 về các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế như sau:
2.36. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế bao gồm cả tiền chậm nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.
=> Của bạn là tiền phạt vi phạm hợp đồng ko nằm trong các khoản trên, vì vậy được tính vào chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN ạ.

Bạn này hướng dẫn đúng rùi, cách đây mấy ngày có bạn hỏi chủ đề tương tự như này: chị cũng đã hướng dẫn rằng tiền phạt vi phạm hợp đồng được tính chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN.