Cần hỏi Phụ lục Giao dịch liên kết điền thế nào ạ?

[Lysami]

Trong hội có ai đã làm phụ lục giao dịch liên kết rồi cho mình xin kinh nghiệm được không ạ

 

[HoangDung]

Trong hội có ai đã làm phụ lục giao dịch liên kết rồi cho mình xin kinh nghiệm được không ạ

Mình cũng đang nghiên cứu, cái này có vẻ chua, không dễ ăn

 

[Hoa Nguyễn287]

Mấy phụ lục trong nghị định 132 này khoai quá các a c ạ, ngồi đọc mãi vẫn chưa ngộ ra được điều gì cả ạ.

 

[Duongthu]

Bạn muốn hỏi ở mục nào? Giao dịch liên kết có 3 form từ 01-03
Trong đó Form 1: Kê khai chi tiết toàn bộ phát sinh giao dịch liên kết giữa các bên theo từng loại, Mua/bán tài sản, NVL,ccdc, vay, góp vốn, trả thay trả hộ..., giữa các công ty có mối giao dịch liên kết trong năm.Form 2: Hồ sơ quốc gia (Local file) thường là sẽ tích hết là có sau đó sẽ lập file Local file thể hiện thông tin tương ứng với các mục đã tích là có trong tờ khai quyết toán TNDN này.
Form 3: Hồ sơ toàn cầu (Master file) tương tự như Local file.

 

[Hoa Nguyễn287]

Cho e hỏi về phụ lục II hồ sơ quốc gia, e mắc cách xác định giá giao dịch liên kết quá ạ!

 

[Duongthu]

Cho e hỏi về phụ lục II hồ sơ quốc gia, e mắc cách xác định giá giao dịch liên kết quá ạ![
Trên PL tờ khai TNDN bạn chỉ tích có vào đã lập và lưu. Còn file hồ sơ quốc gia đc lập riêng bên ngoài ko cần chi tiết ở trong này. Trong file này thể hiện rõ cách tính giá cho từng loại hình, ví dụ: Mua/Bán NVL thì giá thị trường được so sánh với các nhà cung cấp khác cùng lĩnh vực chẳng hạn. Nói tóm lại là phải đưa ra cách tính giá sao cho khách quan nhất và thể hiện rằng ko có sự chuyển giá trong các giao dịch liên kết .

 

[Hoa Nguyễn287]

vâng e cảm ơn c nhiều ạ, cty e mua nguyên liệu đầu vào của cty mẹ mà đầu vào đó chủ yếu cty mẹ nhập khẩu,sau đó cty e sx ra thành phẩm lại bán cho cty con khác của cty mẹ.vì là ngành đặc thù nên e đang k lấy được giá trên thị trường để so sánh. quan ngại ghê c ạ

 

[Duongthu]

lúc nêu phương pháp giá thì chỉ nêu chung chung thôi bạn. Còn có các mục so sánh với các cty trên thị trường thì cái này tự mình lấy hơn khó. nên bên mình phải thuê dịch vụ phần này đấy.

 

[Lysami]

Bạn muốn hỏi ở mục nào? Giao dịch liên kết có 3 form từ 01-03
Trong đó Form 1: Kê khai chi tiết toàn bộ phát sinh giao dịch liên kết giữa các bên theo từng loại, Mua/bán tài sản, NVL,ccdc, vay, góp vốn, trả thay trả hộ..., giữa các công ty có mối giao dịch liên kết trong năm.Form 2: Hồ sơ quốc gia (Local file) thường là sẽ tích hết là có sau đó sẽ lập file Local file thể hiện thông tin tương ứng với các mục đã tích là có trong tờ khai quyết toán TNDN này.
Form 3: Hồ sơ toàn cầu (Master file) tương tự như Local file.

Cho mình hỏi nếu góp vốn thì phải điền ở mục nào ạ

 

[Duongthu]

Cho mình hỏi nếu góp vốn thì phải điền ở mục nào ạ

Bạn xem NĐ 132 xem mình thuộc TH nào? Nếu thuộc trường hợp được miễn lập hồ sơ TP thì bạn chỉ cần kê khai mỗi form 1 thôi mà không cần lập hồ sơ form 2. Form 3 thì áp dụng với tập đoàn đa quốc gia