Cần hỏi Quyết toán thu nhập doanh nghiệp phát sinh chi phí loại trừ.

[Kim Anh1002]

Anh/ chị cho em hỏi. Báo cái tài chính năm 2021 của bên em bị âm. Nhưng khi lên quyết toán thu nhập doanh nghiệp em loại trừ chi phí thì lãi 24trieu (chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 821). Đã nộp 50tr, vậy thì trên bảng cân đối kế toán em có hoạch toán 24tr lên tài khoản 821 và bảng kết quả hoạt động kinh doanh có thêm vô cột chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp không ạ. Em cảm ơn!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh/ chị cho em hỏi. Báo cái tài chính năm 2021 của bên em bị âm. Nhưng khi lên quyết toán thu nhập doanh nghiệp em loại trừ chi phí thì lãi 24trieu (chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 821). Đã nộp 50tr, vậy thì trên bảng cân đối kế toán em có hoạch toán 24tr lên tài khoản 821 và bảng kết quả hoạt động kinh doanh có thêm vô cột chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp không ạ. Em cảm ơn!

lãi lỗ bên bctc không có gì thay đổi, chỉ là có đóng thuế thì hạch toán tiền thuế nhé