Cần hỏi Quyết toán thuế TNCN 2021 trường hợp sau xử lý thế nào?

[botien88]

Nhà kế mình tư vấn giúp e trường hợp này với ạ:
Cty em trả lương vào ngày 05 tháng sau, như vậy quyết toán sẽ bị vắt năm.
Cty em có bạn Hoàng Mạnh Tùng: Vào làm từ tháng 11/2020, thử việc 02 tháng là 11+12/2020 . Tháng 1 năm 2021 mới ký Hợp đồng chính thức và đóng BHXH, làm hết tháng 3/2021 thì nghỉ làm
- Lương Tháng 11 năm 2020 đã quyết toán kỳ thuế năm 2020- biểu toàn phần
- Lương tháng 12 năm 2020 em cũng kê vào biểu toàn phần của kỳ quyết toán thuế năm 2021
Tuy nhiên em muốn hỏi ở đây là:
1- chỉ tiêu "17- giảm trừ gia cảnh ở PL 05-1BK" sẽ được giảm trừ là 44tr ( tính từ tháng 12/2020 đến tháng 3/2021)
hay chỉ được giảm trừ 33tr ( tính từ tháng 01/2021 đến tháng 3/2021)???
Biết bạn này đã ký cam kết 02- thu nhập 1 nơi và chưa đến mức phải khấu trừ thuế TNCN
2- Nếu khai tờ khai bổ sung thì phải điền vào phụ lục 01BKS kiểu gì ạ? vì em thử lập tờ khai bổ sung rồi mà không thấy thay đổi gì cả
Xin cảm ơn!

 

[Kế Toán SG]

Nhà kế mình tư vấn giúp e trường hợp này với ạ:
Cty em trả lương vào ngày 05 tháng sau, như vậy quyết toán sẽ bị vắt năm.
Cty em có bạn Hoàng Mạnh Tùng: Vào làm từ tháng 11/2020, thử việc 02 tháng là 11+12/2020 . Tháng 1 năm 2021 mới ký Hợp đồng chính thức và đóng BHXH, làm hết tháng 3/2021 thì nghỉ làm
- Lương Tháng 11 năm 2020 đã quyết toán kỳ thuế năm 2020- biểu toàn phần
- Lương tháng 12 năm 2020 em cũng kê vào biểu toàn phần của kỳ quyết toán thuế năm 2021
Tuy nhiên em muốn hỏi ở đây là:
1- chỉ tiêu "17- giảm trừ gia cảnh ở PL 05-1BK" sẽ được giảm trừ là 44tr ( tính từ tháng 12/2020 đến tháng 3/2021)
hay chỉ được giảm trừ 33tr ( tính từ tháng 01/2021 đến tháng 3/2021)???
Biết bạn này đã ký cam kết 02- thu nhập 1 nơi và chưa đến mức phải khấu trừ thuế TNCN
2- Nếu khai tờ khai bổ sung thì phải điền vào phụ lục 01BKS kiểu gì ạ? vì em thử lập tờ khai bổ sung rồi mà không thấy thay đổi gì cả
Xin cảm ơn!

1. chỉ tính 3 tháng thôi bạn
2. chờ qua tháng 04/2022 hãy kê khai bổ sung

 

[botien88]

1. chỉ tính 3 tháng thôi bạn
2. chờ qua tháng 04/2022 hãy kê khai bổ sung

nhưng m đọc luật thì nói là: "căn cứ điểm i Khoản 1 Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC, người lao động chỉ có duy nhất thu nhập đó nhưng tổng mức thu nhập chịu thuế sau khi trừ gia cảnh chưa đến mức phải nộp thuế thì có thể làm cam kết theo mẫu 02/CK-TNCN gửi người sử dụng lao động để không bị khấu trừ thuế. Đồng thời, người lao động còn phải đăng ký thuế và có mã số thuế tại thời điểm cam kết." bạn này có làm bản cam kết 02, như vậy tháng 12/2020 bạn ý cũng đc trừ bản thân 11tr chứ ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

nhưng m đọc luật thì nói là: "căn cứ điểm i Khoản 1 Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC, người lao động chỉ có duy nhất thu nhập đó nhưng tổng mức thu nhập chịu thuế sau khi trừ gia cảnh chưa đến mức phải nộp thuế thì có thể làm cam kết theo mẫu 02/CK-TNCN gửi người sử dụng lao động để không bị khấu trừ thuế. Đồng thời, người lao động còn phải đăng ký thuế và có mã số thuế tại thời điểm cam kết." bạn này có làm bản cam kết 02, như vậy tháng 12/2020 bạn ý cũng đc trừ bản thân 11tr chứ ạ?

Tính lũy tiến mới có giảm trừ bản thân, còn cam kết thì quyết toán bên 05-2 làm gì có giảm trừ mà ghi em

 

[botien88]

Tính lũy tiến mới có giảm trừ bản thân, còn cam kết thì quyết toán bên 05-2 làm gì có giảm trừ mà ghi em

Vâng ý em hỏi là bên Biểu Lũy tiến 05-1/BK ý em sẽ kê giảm trừ gia cảnh cho bạn này là 44tr hay 33tr ạ?, vì bạn này dính 1 tháng là tháng 12/2020 là lao động thử việc, và e đọc luật thì lao động thử việc khi có cam kết 02 thì vẫn đc giảm trừ gia cảnh

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vâng ý em hỏi là bên Biểu Lũy tiến 05-1/BK ý em sẽ kê giảm trừ gia cảnh cho bạn này là 44tr hay 33tr ạ?, vì bạn này dính 1 tháng là tháng 12/2020 là lao động thử việc, và e đọc luật thì lao động thử việc khi có cam kết 02 thì vẫn đc giảm trừ gia cảnh

khi có hợp đồng từ 3 tháng trở lên thì em cứ tính lũy tiến hết cho họ các tháng làm chổ mình