Cần hỏi QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN CHO NGƯỜI CÓ THU NHẬP 2 NƠI

[linhnagoyahn]

Em chào anh/chị! Em có thắc mắc về việc quyết toán thuế TNCN có người có thu nhập 2 nơi ở công ty em.
*Trong năm 2021: đã khấu trừ 9 triệu
*Tại 31/12/2021: Tính toán thấy số thuế còn phải nộp của cá nhân đó là 3 triệu => công ty hạch toán chi phí thuế TNCN và thu lại tiền thuế TNCN của cá nhân đó (Nợ 1111/Có 3335: 3 triệu)
Tuy nhiên, cá nhân thuôc diện tự đi quyết toán với cơ quan Thuế, nên không được tick vào ô "Uỷ quyền" trên tờ khai QTT TNCN => công ty không thể nộp thay khoản 3 triệu đã thu của cá nhân đó.
Vậy giờ công ty phải hạch toán lại như thế nào cho đúng ạ?
Và đối với những cá nhân thuộc diện tự quyết toán thuế TNCN với CQ thuế thì tại 31/12 công ty không cần hạch toán chi phí thuế TNCN phải nộp của cá nhân đó có đúng không ạ?
Rất mong nhận được sự giúp đỡ của anh chị ạ!

 

[HoangDung]

Em chào anh/chị! Em có thắc mắc về việc quyết toán thuế TNCN có người có thu nhập 2 nơi ở công ty em.
*Trong năm 2021: đã khấu trừ 9 triệu
*Tại 31/12/2021: Tính toán thấy số thuế còn phải nộp của cá nhân đó là 3 triệu => công ty hạch toán chi phí thuế TNCN và thu lại tiền thuế TNCN của cá nhân đó (Nợ 1111/Có 3335: 3 triệu)
Tuy nhiên, cá nhân thuôc diện tự đi quyết toán với cơ quan Thuế, nên không được tick vào ô "Uỷ quyền" trên tờ khai QTT TNCN => công ty không thể nộp thay khoản 3 triệu đã thu của cá nhân đó.
Vậy giờ công ty phải hạch toán lại như thế nào cho đúng ạ?
Và đối với những cá nhân thuộc diện tự quyết toán thuế TNCN với CQ thuế thì tại 31/12 công ty không cần hạch toán chi phí thuế TNCN phải nộp của cá nhân đó có đúng không ạ?
Rất mong nhận được sự giúp đỡ của anh chị ạ!

Doanh nghiệp bạn không có quyết toán thay cho lao động thì cuối năm chỉ ghi nhận lại đã chi bao nhiêu lương? đã khấu trừ thuế TNCN bao nhiêu thôi, chứ không có tính toán lại bạn nhé. Cấp giấy xác nhận thu nhập cho họ và cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN 9tr, họ tự quyết toán lấy.

 

[Lê Huyền 93]

- Giảm trừ bản thân là 11tr áp dụng từ năm 2020 theo Nghị quyết 954/2020/NQ-UBTVQH
- Khi ko tích vào ô ủy quyền thì trên TK QT chỉ hiện thị số thuế đã khấu trừ của người lao động, ko thể hiện số tiền nộp thiếu và nộp thừa thì làm sao ra cái số 3tr kia vậy
- Nếu số 3 tr là số đã khấu trừ trong năm của người lao động thì hạch toán: Nợ 334/ Có 333.5 hoặc họ nộp tiền vào trong công ty Nợ 111 Có 333.5. Khi mình đi nộp cho cơ quan thuế Nợ 333.5 Có 112, không phản ánh chi phí nào ở đây

 

[linhnagoyahn]

Doanh nghiệp bạn không có quyết toán thay cho lao động thì cuối năm chỉ ghi nhận lại đã chi bao nhiêu lương? đã khấu trừ thuế TNCN bao nhiêu thôi, chứ không có tính toán lại bạn nhé. Cấp giấy xác nhận thu nhập cho họ và cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN 9tr, họ tự quyết toán lấy.

Em cảm ơn chị nhé!

 

[linhnagoyahn]

- Giảm trừ bản thân là 11tr áp dụng từ năm 2020 theo Nghị quyết 954/2020/NQ-UBTVQH
- Khi ko tích vào ô ủy quyền thì trên TK QT chỉ hiện thị số thuế đã khấu trừ của người lao động, ko thể hiện số tiền nộp thiếu và nộp thừa thì làm sao ra cái số 3tr kia vậy
- Nếu số 3 tr là số đã khấu trừ trong năm của người lao động thì hạch toán: Nợ 334/ Có 333.5 hoặc họ nộp tiền vào trong công ty Nợ 111 Có 333.5. Khi mình đi nộp cho cơ quan thuế Nợ 333.5 Có 112, không phản ánh chi phí nào ở đây

Bên em tính số thuế phải nộp bằng file excel chưa tải lên HTKK, lần đầu có cá nhân thu nhập 2 nơi nên vẫn chưa biết xử lý. Em cảm ơn thông tin của chị nhé!