Cần hỏi Sai kê khai thuế gtgt liên tục từ tháng 6 đến tháng 12 xữ lý như thế nao ?

[Nguyenkhiemkt]

Các bạn cho mình hỏi.
Hiện tại mình đang phát hiện sai kê khai thuế (bị lệch từ tháng 6 đến tháng 12) giờ điều chỉnh như thế nào ạ.
Nếu lệch 1 tháng thì làm tờ khai bo xung tại tháng lệch và tờ khai điều chỉnh tại tháng hiện tại.
Còn lệch nhiều tháng thì xữ lý ntn ạ

 

[ThanhHuyen2511]

Các bạn cho mình hỏi.
Hiện tại mình đang phát hiện sai kê khai thuế (bị lệch từ tháng 6 đến tháng 12) giờ điều chỉnh như thế nào ạ.
Nếu lệch 1 tháng thì làm tờ khai bo xung tại tháng lệch và tờ khai điều chỉnh tại tháng hiện tại.
Còn lệch nhiều tháng thì xữ lý ntn ạ

Thì làm tờ khai bổ sung các tháng lệch và điều chỉnh tại tháng hiện tại, thừa thiếu thuế đc khấu trừ thì điều chỉnh trên chỉ tiêu 37,38 của kỳ hiện tại, kỳ nào ps thuế phải nộp thì nộp thuế và tiền chậm nộp, kỳ nào thừa số thuế đã nộp thì k điều chỉnh mà tự theo dõi

 

[Nguyenkhiemkt]

ví dụ như tháng 12 phát hiện lệch từ tháng 6 đến tháng 12 thì làm tờ khai bổ xung từng tháng chứ không có điều chỉnh tăng giảm trên tờ khai bổ xung hã bạn. Đến tháng 12 thì cộng tất cã các khoảng tăng giảm để điều chỉnh vào tờ khai tháng 12 phải không ạ

 

[ThanhHuyen2511]

ví dụ như tháng 12 phát hiện lệch từ tháng 6 đến tháng 12 thì làm tờ khai bổ xung từng tháng chứ không có điều chỉnh tăng giảm trên tờ khai bổ xung hã bạn. Đến tháng 12 thì cộng tất cã các khoảng tăng giảm để điều chỉnh vào tờ khai tháng 12 phải không ạ

Đúng rồi bạn nhé

 

[Thủy Ngô]

Thì làm tờ khai bổ sung các tháng lệch và điều chỉnh tại tháng hiện tại, thừa thiếu thuế đc khấu trừ thì điều chỉnh trên chỉ tiêu 37,38 của kỳ hiện tại, kỳ nào ps thuế phải nộp thì nộp thuế và tiền chậm nộp, kỳ nào thừa số thuế đã nộp thì k điều chỉnh mà tự theo dõi

Nghĩa là tháng7,8,9,10,11 k phải làm tờ khai bổ sung hả c? Cộng chênh lệch tất cả các tháng rồi kê vào tháng 12 ạ?

 

[Thủy Ngô]

Các tháng 7;8;9;10;11 đó theo dõi ngoài xem lệch như nào và điều chỉnh tháng 12 ạ?
Hay e đang hiểu lầm ý c ạ

Thì làm tờ khai bổ sung các tháng lệch và điều chỉnh tại tháng hiện tại, thừa thiếu thuế đc khấu trừ thì điều chỉnh trên chỉ tiêu 37,38 của kỳ hiện tại, kỳ nào ps thuế phải nộp thì nộp thuế và tiền chậm nộp, kỳ nào thừa số thuế đã nộp thì k điều chỉnh mà tự theo dõi

 

[Thức Nguyễn Văn]

Nguyên tắc khai bổ sung là sai kỳ nào thì KHBS kỳ đó.

Nếu chỉ tiêu 43 ở bảng khbs tăng hoặc giảm thì gõ vào chỉ tiêu 38 hoẵc 37 ở kỳ hiện tại ( Kỳ mình phát hiện ra lỗi sai)

Còn nếu chỉ tiêu 40 tăng hoặc giảm thì mang tiền nộp vào ngân sách nhà nước hoặc coi như nộp dư.

Tuy nhiên nếu có kỳ phát sinh thuế phải nộp, xen kẽ thì khbs luôn để tăng thuế phải nộp chứ ko gom hết gõ 38,37 như trên