Cần hỏi Sai sót chỉ ảnh hưởng đến phát sinh nợ phải trả trong kỳ

[Tang Tang]

Anh/chị ơi, em đang kiểm tra lại hồ sơ để giải thể cty
Năm 2021, cty thuê 5 HDV đi tour, tiền công những HDV (tổng cộng 18tr) đang hạch toán Nợ 622/Có 331 (hồ sơ gồm: hợp đồng, CCCD, bảng thanh toán thuê ngoài, phiếu chi, cam kết), ko thu thuế TNCN 10% và ko kk vào QTT TNCN những lao động này.
Nếu điều chỉnh hạch toán lại Nợ 622/Có 3341, thì em sẽ phải nộp lại tờ khai bổ sung thuế TNCN các quý và tờ khai QTT TNCN năm 2021.
TK 331 và 3341 ko có số dư cuối kỳ, vậy em có phải nộp lại BCTC và thuyết minh BCTC 2021 ko ạ? Doanh thu cả năm 1,7 tỷ
Nhờ anh/chị hướng dẫn giúp em cách xử lý trường hợp này. Em cám ơn nhiều ạ!

 

[Kế Toán SG]

Anh/chị ơi, em đang kiểm tra lại hồ sơ để giải thể cty
Năm 2021, cty thuê 5 HDV đi tour, tiền công những HDV (tổng cộng 18tr) đang hạch toán Nợ 622/Có 331 (hồ sơ gồm: hợp đồng, CCCD, bảng thanh toán thuê ngoài, phiếu chi, cam kết), ko thu thuế TNCN 10% và ko kk vào QTT TNCN những lao động này.
Nếu điều chỉnh hạch toán lại Nợ 622/Có 3341, thì em sẽ phải nộp lại tờ khai bổ sung thuế TNCN các quý và tờ khai QTT TNCN năm 2021.
TK 331 và 3341 ko có số dư cuối kỳ, vậy em có phải nộp lại BCTC và thuyết minh BCTC 2021 ko ạ? Doanh thu cả năm 1,7 tỷ
Nhờ anh/chị hướng dẫn giúp em cách xử lý trường hợp này. Em cám ơn nhiều ạ!

Chỉnh hay ko chỉnh đều phải khai thuế và đóng thuế 10% bạn ạ

 

[Tang Tang]

Chỉnh hay ko chỉnh đều phải khai thuế và đóng thuế 10% bạn ạ

dạ, không đóng 10% thuế TNCN được ko ạ? lúc trước em có đề xuất với Sếp nộp bổ sung thuế của các bạn này rồi mà Sếp ko chịu.
các bạn đều có ký cam kết 08 và em đã tra MST của các bạn, ko có bạn nào có thu nhập quá 100tr/năm ạ

 

[Tang Tang]

Chỉnh hay ko chỉnh đều phải khai thuế và đóng thuế 10% bạn ạ

chị ơi, cho em hỏi thêm xíu ạ,

Năm 2022, em sửa bút toán Nợ 622/Có 331 -> Nợ 622/Có 334
Em sẽ nộp lại:

1. Tờ khai bổ sung thuế TNCN các quý và QTT TNCN năm 2022

2. Nộp lại Báo cáo tài chính năm 2022, ko nộp lại tờ khai QTT TNDN năm 2022 do ko phát sinh thay đổi nghĩa vụ thuế TNDN 2022

3. Về hạch toán: số thuế TNCN phải nộp và tiền phạt chậm nộp, em hạch toán hết vào năm 2025 được ko ạ?
- Ngày nộp tờ khai bổ sung: Nợ 811/Có 3335: tiền thuế TNCN, Nợ 811/Có 3339: tiền phạt chậm nộp (loại khi QTT 2025)

Em làm vậy đúng ko ạ?