- Tham gia
- 23/6/22
- Bài viết
- 10
- Thích
- 1
Theo khoản 6 điều 12 TT78 :" Kể từ thời điểm doanh nghiệp, tổ chức, hộ, cá nhân kinh doanh sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định tại Nghị định số 123/2020 và quy định tại Thông tư này, nếu phát hiện hóa đơn đã lập theo quy định tại Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010, Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17/01/2014 của Chính phủ và các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính mà hóa đơn này có sai sót thì người bán và người mua phải lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót, người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo mẫu 04SS và lập hóa đơn hóa đơn điện tử mới (hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử không có mã) thay thế cho hóa đơn đã lập có sai sót. Hóa đơn điện tử thay thế hóa đơn đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số... ký hiệu... số... ngày... tháng... năm”. Người bán ký số trên hóa đơn điện tử mới thay thế hóa đơn đã lập có sai sót (hóa đơn lập theo Nghị định số 51/2010/NĐ-CP , Nghị định số 04/2014/NĐ-CP của Chính phủ và các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính) để gửi cho người mua"
Các anh chị cho e hỏi: Hiện e đang phải xử lý hóa đơn T1-T5 là hóa đơn giấy do bị giảm đơn giá, những hóa đơn này bên e đã khai thuế
1/ Nếu theo thông tư thì đối với các hóa đơn giấy bị sai sót, e chỉ có thể xuất thay thế chứ không được xuất điều chỉnh phải ko ạ? (Khi e lập hóa đơn điều chỉnh với trường hợp trên thì thuế vẫn cấp mã và chấp nhận 04/SS)
2/ Trường hợp chỉ có thể xuất thay thế thì e phải làm xử lý như thế nào với hóa đơn điều chỉnh đã xuất. Nếu giờ e xuất 1 hóa đơn điều chỉnh thứ hai để Điều chỉnh 1+ điều chỉnh 2 về lại bằng 0. Sau đó xuất thay thế cho hóa đơn gốc ban đầu có được không ak, mà nếu được thì sau khi đã thay thế hóa đơn gốc bằng hóa đơn mới, vậy hóa đơn điều chỉnh 1 + 2 sẽ thế nào?
3/ Nếu xuất thay thế trong trường hợp này tức là e phải khai bổ sung thuế lại từ tháng 1-tháng 5
Các anh chị tư vấn giúp e với ạ!
Các anh chị cho e hỏi: Hiện e đang phải xử lý hóa đơn T1-T5 là hóa đơn giấy do bị giảm đơn giá, những hóa đơn này bên e đã khai thuế
1/ Nếu theo thông tư thì đối với các hóa đơn giấy bị sai sót, e chỉ có thể xuất thay thế chứ không được xuất điều chỉnh phải ko ạ? (Khi e lập hóa đơn điều chỉnh với trường hợp trên thì thuế vẫn cấp mã và chấp nhận 04/SS)
2/ Trường hợp chỉ có thể xuất thay thế thì e phải làm xử lý như thế nào với hóa đơn điều chỉnh đã xuất. Nếu giờ e xuất 1 hóa đơn điều chỉnh thứ hai để Điều chỉnh 1+ điều chỉnh 2 về lại bằng 0. Sau đó xuất thay thế cho hóa đơn gốc ban đầu có được không ak, mà nếu được thì sau khi đã thay thế hóa đơn gốc bằng hóa đơn mới, vậy hóa đơn điều chỉnh 1 + 2 sẽ thế nào?
3/ Nếu xuất thay thế trong trường hợp này tức là e phải khai bổ sung thuế lại từ tháng 1-tháng 5
Các anh chị tư vấn giúp e với ạ!
Sửa lần cuối:
