- Tham gia
- 23/3/21
- Bài viết
- 105
- Thích
- 10
Em xin hỏi:
1. Năm 2020 bên em đã thanh tra thuế từ năm 2019 trở về trước, trước đó số liệu trên báo cáo tài chính do kế toán làm là lỗ, nhưng sau khi thuế thanh tra thì đã thành lãi, tài sản cố định thì ấn định thêm thời gian khấu hao, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ giảm. Phần này em sẽ phải điều chỉnh như thế nào trên bảng cân đối tài khoản 2020.
2. Năm 2018 bên em có tăng vốn điều lệ thêm 2 tỷ lẽ ra em phải hạch toán là: N111,112/C411: 2 tỷ nhưng do lúc đó em lại hạch toán là N3388/C411: 2 tỷ vì Công ty đang nợ tiền của Giám đốc (số tiền nợ này em treo trên tài khoản 3388) – ý của em là bù trừ luôn, nhưng khi cơ quan thuế thanh tra số tiền lãi vay ngân hàng cơ quan thuế đã loại ra tương ứng với số tiền 2 tỷ này vì họ bảo số tiền chưa góp đủ nên ko được dùng đòn bẩy tài chính; vậy đầu năm 2020 em muốn điều chỉnh lại cho đúng thì phải làm thế nào ?
1. Năm 2020 bên em đã thanh tra thuế từ năm 2019 trở về trước, trước đó số liệu trên báo cáo tài chính do kế toán làm là lỗ, nhưng sau khi thuế thanh tra thì đã thành lãi, tài sản cố định thì ấn định thêm thời gian khấu hao, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ giảm. Phần này em sẽ phải điều chỉnh như thế nào trên bảng cân đối tài khoản 2020.
2. Năm 2018 bên em có tăng vốn điều lệ thêm 2 tỷ lẽ ra em phải hạch toán là: N111,112/C411: 2 tỷ nhưng do lúc đó em lại hạch toán là N3388/C411: 2 tỷ vì Công ty đang nợ tiền của Giám đốc (số tiền nợ này em treo trên tài khoản 3388) – ý của em là bù trừ luôn, nhưng khi cơ quan thuế thanh tra số tiền lãi vay ngân hàng cơ quan thuế đã loại ra tương ứng với số tiền 2 tỷ này vì họ bảo số tiền chưa góp đủ nên ko được dùng đòn bẩy tài chính; vậy đầu năm 2020 em muốn điều chỉnh lại cho đúng thì phải làm thế nào ?
