Cần hỏi Số dư tài khoản 421 bên nợ hoặc bên có hay cả 2 bên?

nguendung

Kế Toán
#1
Tham gia
16/3/21
Bài viết
47
Thích
12
Anh chị cho em hỏi là năm 2019 công ty bị lỗ 100 triệu ( dư nợ TK 4212),
đầu năm em kết chuyển lãi lỗ năm 2019 sang năm 2020: Nợ TK 4211/ Có 4212 : 100 triệu.
Năm 2020 lãi 15 triệu : Nợ 911/ có 4212: 15 triệu. Vậy cuối năm 2020 em thấy TK 421 đang đồng thời có số như như sau: số dư Nợ 4211 là 100 triệu, dư có 4212 là 15 triệu, mà bản chất 421 chỉ có dư nợ hoặc dư có. Vậy cho em hỏi ở đây em đang thiếu bước nào chưa hạch toán nữa ạ?
 

Kế Toán SG

Trưởng phòng kế toán
#2
Tham gia
23/2/20
Bài viết
6,150
Thích
3,369
nguendung nói:
Anh chị cho em hỏi là năm 2019 công ty bị lỗ 100 triệu ( dư nợ TK 4212),
đầu năm em kết chuyển lãi lỗ năm 2019 sang năm 2020: Nợ TK 4211/ Có 4212 : 100 triệu.
Năm 2020 lãi 15 triệu : Nợ 911/ có 4212: 15 triệu. Vậy cuối năm 2020 em thấy TK 421 đang đồng thời có số như như sau: số dư Nợ 4211 là 100 triệu, dư có 4212 là 15 triệu, mà bản chất 421 chỉ có dư nợ hoặc dư có. Vậy cho em hỏi ở đây em đang thiếu bước nào chưa hạch toán nữa ạ?
Nhấn để mở rộng...
Đúng rồi em nhé, năm trước lỗ, năm nay lãi là chuyện đúng, chi tiết thì nó phải thế, còn tài khoản mẹ 421 nó sẽ bù trừ nhau.
 

nguendung

Kế Toán
#3
Tham gia
16/3/21
Bài viết
47
Thích
12
Kế Toán SG nói:
Đúng rồi em nhé, năm trước lỗ, năm nay lãi là chuyện đúng, chi tiết thì nó phải thế, còn tài khoản mẹ 421 nó sẽ bù trừ nhau.
Nhấn để mở rộng...
Trên Bảng cân đối phát sinh số dư cuối thì nó vẫn thể hiện là Dư Nợ 4211: 100tr, dư có 4212 : 15tr .và TK mẹ là dư Nợ 421 :100tr và Dư có 421: 15 triệu
 
Thức Nguyễn Văn

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
#4
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,356
Thích
10,368
nguendung nói:
Trên Bảng cân đối phát sinh số dư cuối thì nó vẫn thể hiện là Dư Nợ 4211: 100tr, dư có 4212 : 15tr .và TK mẹ là dư Nợ 421 :100tr và Dư có 421: 15 triệu
Nhấn để mở rộng...
Chi tiết thì ok, còn 421 cuối kỳ là dư nợ 85tr thôi em, nếu ko trừ là do lỗi phần mềm :)
 

nguendung

Kế Toán
#5
Tham gia
16/3/21
Bài viết
47
Thích
12
Thức Nguyễn Văn nói:
Chi tiết thì ok, còn 421 cuối kỳ là dư nợ 85tr thôi em, nếu ko trừ là do lỗi phần mềm :)
Nhấn để mở rộng...
Trên HTKK 4.5.3 Em nhập số dư chi tiếtcuối kỳ là Nợ TK 4211: 100 tr và Có TK 4212 là 15 tr thì số dự trên HTKK 4.5.3 nó TK mẹ 421 thể hiện số dư cả 2 bên
 
Thức Nguyễn Văn

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
#6
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,356
Thích
10,368
nguendung nói:
Trên HTKK 4.5.3 Em nhập số dư chi tiếtcuối kỳ là Nợ TK 4211: 100 tr và Có TK 4212 là 15 tr thì số dự trên HTKK 4.5.3 nó TK mẹ 421 thể hiện số dư cả 2 bên
Nhấn để mở rộng...
Không sao cả em nhé, lỗi phần mềm thôi
 

nguendung

Kế Toán
#10
Tham gia
16/3/21
Bài viết
47
Thích
12
Thức Nguyễn Văn nói:
anh trả lời ở trên rồi mà em?
Nhấn để mở rộng...
Anh cho em hỏi 1 vấn đề nữa là năm ngoái lỗ 100tr, năm nay lãi 15 triệu (LN kế toán trước thuế), chi phí không được trừ là 10 triệu.Vậy tổng lợi nhuận thuế là 25 triệu. Như vậy năm nay quyết toán thuế TNDN em được chuyển lỗ là 35 triệu đúng không anh? Phụ lục 114 trên quyết toán thuế TNDN em cũng không phải làm đúng không ạ?
 

MinhAnh09

Kế Toán
#13
Tham gia
15/1/22
Bài viết
20
Thích
3
Moon Sailor nói:
Em bảo nhà cung cấp phần mềm sửa lỗi này đi !
Nhấn để mở rộng...
Dạ chị ơi. Cảm ơn chị đã phải hồi câu hỏi của em ạ. Em có thắc mắc này mong chị giúp đỡ ạ.
Năm 2017 em lỗ 4tr. Nợ 4212 / Có 911: 4tr.
Đầu năm 2018 em chuyển lỗ: Nợ 4211 / Có 4212: 4tr
Cuối năm 2018 lãi 5tr: Nợ 911 / Có 4212: 5tr.
Tổng trên tài khoản mẹ 421: Dư nợ: 4tr - Dư có: 5tr (phần này số dư 2 bên đúng hay sao do phần mềm không bù trừ ạ?)
Vậy cuối năm khi em hạch toán bút toán kết chuyển kết quả HĐSXKD trong kỳ, thấy lãi 5tr. Thì khi đó em sẽ tính thuế TNDN 20%*5tr hay 20% * 1tr (bù trừ lỗ năm trước nên lãi còn 1tr)
Mong chị giúp đỡ em với ạ. Em cảm ơn chị nhiều
 
Moon Sailor

Moon Sailor

Moderator
#14
Tham gia
26/3/21
Bài viết
4,330
Thích
2,004
MinhAnh09 nói:
Dạ chị ơi. Cảm ơn chị đã phải hồi câu hỏi của em ạ. Em có thắc mắc này mong chị giúp đỡ ạ.
Năm 2017 em lỗ 4tr. Nợ 4212 / Có 911: 4tr.
Đầu năm 2018 em chuyển lỗ: Nợ 4211 / Có 4212: 4tr
Cuối năm 2018 lãi 5tr: Nợ 911 / Có 4212: 5tr.
Tổng trên tài khoản mẹ 421: Dư nợ: 4tr - Dư có: 5tr (phần này số dư 2 bên đúng hay sao do phần mềm không bù trừ ạ?)
Vậy cuối năm khi em hạch toán bút toán kết chuyển kết quả HĐSXKD trong kỳ, thấy lãi 5tr. Thì khi đó em sẽ tính thuế TNDN 20%*5tr hay 20% * 1tr (bù trừ lỗ năm trước nên lãi còn 1tr)
Mong chị giúp đỡ em với ạ. Em cảm ơn chị nhiều
Nhấn để mở rộng...
Tk 421 la lợi nhuận sau thuế rùi. Có nghĩa Là cty em đã nộp thuế rùi và lãi sau thuế là 5 triệu
 

MinhAnh09

Kế Toán
#15
Tham gia
15/1/22
Bài viết
20
Thích
3
Moon Sailor nói:
Tk 421 la lợi nhuận sau thuế rùi. Có nghĩa Là cty em đã nộp thuế rùi và lãi sau thuế là 5 triệu
Nhấn để mở rộng...
ah. em nói chưa rõ ý ạ.
Khi em kết chuyển KQHĐKD trong kỳ, thấy có lãi 5tr là LNTT. Vậy chị cho em hỏi. Lúc này em sẽ tính thuế TNDN 20% * 5tr hay * 1tr ạ.
1642228054529.png

Đây là cuối năm ạ. Đầu năm em có kết chuyển lỗ 4tr ạ
 
Moon Sailor

Moon Sailor

Moderator
#16
Tham gia
26/3/21
Bài viết
4,330
Thích
2,004
MinhAnh09 nói:
ah. em nói chưa rõ ý ạ.
Khi em kết chuyển KQHĐKD trong kỳ, thấy có lãi 5tr là LNTT. Vậy chị cho em hỏi. Lúc này em sẽ tính thuế TNDN 20% * 5tr hay * 1tr ạ.
Nhấn để mở rộng...
Theo quy định về thuế thì cty em được trừ lỗ khi tính thuế TNDN : 20% * 1 triệu nhé !
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Ứng dụng BCTC

Tải trên App store Tải trên CH Play
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

Chia sẻ trang

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ