Cần hỏi Số dư tài khoản 421 bên nợ hoặc bên có hay cả 2 bên?

nguendung

Kế Toán
Tham gia
16/3/21
Bài viết
47
Thích
12
Anh chị cho em.hỏi là năm 2021 cty lỗ, khi tính 30%×EBITDA * cho kết quả âm thì toàn bộ lãi vay năm 2021 sẽ ghi vào chỉ tiêu B4 _các khoản chi ko được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế đúng ko ạ?
 

Moon Sailor

Kế Toán Trưởng
Tham gia
26/3/21
Bài viết
4,215
Thích
1,946
Anh chị cho em.hỏi là năm 2021 cty lỗ, khi tính 30%×EBITDA * cho kết quả âm thì toàn bộ lãi vay năm 2021 sẽ ghi vào chỉ tiêu B4 _các khoản chi ko được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế đúng ko ạ?
Đúng rùi bạn ơi !
Tớ nhớ đợt trước Cục Thuế TP gửi email tổng hợp những vấn đề về chi phí lãi vay, có trả lời về vấn đề này mà !
 

Nguyenthuan

Kế Toán
Tham gia
26/3/22
Bài viết
5
Thích
0
Chị cho em hỏi là, nếu cuối năm 2021 số dư tk 421 trên bctc có cả bên nợ và bên có, thì sang đầu năm 2022, mình chỉ kết chuyển phần đối trừ( có-nợ) của tk 421 thôi phải không ạ. Vì em thấy nếu chỉ kết chuyển gtri đối trừ của tk 421 thì số dư tổng phát sinh của đầu năm 2022 k khớp với cuối năm 2021 ạ
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
2,919
Thích
1,267
Chị cho em hỏi là, nếu cuối năm 2021 số dư tk 421 trên bctc có cả bên nợ và bên có, thì sang đầu năm 2022, mình chỉ kết chuyển phần đối trừ( có-nợ) của tk 421 thôi phải không ạ. Vì em thấy nếu chỉ kết chuyển gtri đối trừ của tk 421 thì số dư tổng phát sinh của đầu năm 2022 k khớp với cuối năm 2021 ạ
421 nó thể hiện trên phần mềm ko sao cả, miễn sao 4212 4211 bạn làm dúng là được
 

Nguyenthuan

Kế Toán
Tham gia
26/3/22
Bài viết
5
Thích
0
421 nó thể hiện trên phần mềm ko sao cả, miễn sao 4212 4211 bạn làm dúng là được
Nghĩa là tổng cộng phát sinh cuối năm 2021 là 2.639.747.427( do 421 dư 2 bên), sang năm 2022, tổng phát sinh đầu năm chỉ còn 2.637.691.030( do đối trừ tk 421) thế vẫn đúng ạ
 

Attached Files:

nguendung

Kế Toán
Tham gia
16/3/21
Bài viết
47
Thích
12
Khi xác định khoản vay có chiếm 50% nợ trung và dài hạn để xác định giao dịch liên kết hay ko thì khoản nợ trung và dài hạn là lấy số dư cuối năm đúng ko anh chị?
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ