Cần hỏi Tài khoản 421 trên bảng CĐTK

[phamlinh]

Anh/ chị ơi, cho em hỏi, em đang làm BCTC theo thông tư 133, em kết chuyển lãi lỗ hàng quý trên Nhật Ký Chung
Số dư năm trước lỗ chuyển sang N4211, Trong ký các quý có quý lãi, quý lỗ, nên Phát sinh nợ có 4212 cả 2 bên, mà như vậy thì số dư cuối kỳ trên bảng cân đối tài khoản dư 2 bên, vậy có đúng không ạ, hay em làm như thế nào để đưa về số dư 1 bên
Lỗ năm trước chuyển sang 248.226.063 , bù trừ năm 2021 thì đang lãi 73.406.375 ạ
Em cảm ơn anh chị nhiều

 

[Lê Huyền 93]

-Chuyển lỗ đầu năm: Nợ 4212 Có 4211: 248.226.063
- B có nhầm trong hạch toán trong năm không? để lãi cuối năm 2021 là 73.406.375 thì trong năm phải lãi 321.632.438: Định khoản trong năm Nợ 911 Có 4212: 321.632.438, Thì cuối cùng Dư có 4212: 73.406.375 chứ

 

[phamlinh]

-Chuyển lỗ đầu năm: Nợ 4212 Có 4211: 248.226.063
- B có nhầm trong hạch toán trong năm không? để lãi cuối năm 2021 là 73.406.375 thì trong năm phải lãi 321.632.438: Định khoản trong năm Nợ 911 Có 4212: 321.632.438, Thì cuối cùng Dư có 4212: 73.406.375 chứ

Không ạ, em không làm bút toán kết chuyển đàu năm mà số dư đầu kỳ em nhập N4211 vào thôi ạ

 

[Lê Huyền 93]

Nhìn bảng của b sẽ là: Lỗ năm trước là 248.226.063, Lãi trong năm nay là 73.406.375 ----> Lỗ cuối kỳ là 174.819.688. Chứ không phải như nội dung b đang nói ở trên "Lỗ năm trước chuyển sang 248.226.063 , bù trừ năm 2021 thì đang lãi 73.406.375 ạ "
Hạch toán thêm bút toán chuyển lỗ đầu kỳ sẽ ra dư nợ của 421 ở 1 bên

 

[trongtuh86]

Nhìn bảng của b sẽ là: Lỗ năm trước là 248.226.063, Lãi trong năm nay là 73.406.375 ----> Lỗ cuối kỳ là 174.819.688. Chứ không phải như nội dung b đang nói ở trên "Lỗ năm trước chuyển sang 248.226.063 , bù trừ năm 2021 thì đang lãi 73.406.375 ạ "
Hạch toán thêm bút toán chuyển lỗ đầu kỳ sẽ ra dư nợ của 421 ở 1 bên

cái lỗ cuối kỳ của b là lỗ lũy kế, còn phần thể hiện trên 421 bị 2 bên mình nghĩ do pm b ấy in ra hiển thị số dư 2 bên, bỏ tích hiển thị số dư 2 bên ra thì nó sẽ dồn lại 1 số lỗ lũy kế là 174tr như b nói.

 

[phamlinh]

Dạ, mà sao kỳ vậy ạ, em hạch toán bút toán kết chuyển lãi lỗ đầu năm, vì năm trước lỗ số dư trên BTCT cũ là N421, em hạch toán N4211/C4212 Thì lại trả kết quả dư 2 bên,
Còn nếu đầu năm em hạch toán N4212/C4211 thì kết quả lại đúng, là dư nợ : 174tr đúng ( em almf bằng excel ạ)

 

[trongtuh86]

Dạ, mà sao kỳ vậy ạ, em hạch toán bút toán kết chuyển lãi lỗ đầu năm, vì năm trước lỗ số dư trên BTCT cũ là N421, em hạch toán N4211/C4212 Thì lại trả kết quả dư 2 bên,
Còn nếu đầu năm em hạch toán N4212/C4211 thì kết quả lại đúng, là dư nợ : 174tr đúng ( em almf bằng excel ạ)

thì vì b nhập thẳng số dư cho 4211 mà, trong khi 4211 là qua đầu năm mới hạch toán, nên cái số dư cuối b để hàm max để nó chỉ hiện số dư 1 bên thôi là đc.