Thông tư số 80/2021/TT-BTC ban hành ngày 29/09/2021 (hướng dẫn một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định số 126/2020/NĐ-CP) và được áp dụng từ năm tính thuế 2021, được cho là khá áp lực với kế toán bởi nó có nhiều điểm mới và thời gian nộp báo thuế cận kề.
Chính vì thế mà Tổng cục Thuế mới đây đã biên soạn tài liệu hướng dẫn kê khai, quyết toán thuế GTGT, TNDN theo quy định tại Thông tư số 80/2021/TT-BTC để hướng dẫn người nộp thuế thực, chắc chắn đây là một thông tin hữu ích cho những người đang làm kế toán, báo cáo thuế::
Nội dung
I. Quy định chung về khai thuế
* Các trường hợp NNT không phải nộp HSKT
* Khai thay, nộp thay cho NNT
* Khai thuế riêng đối với NNT có nhiều hoạt động kinh doanh trên cùng địa bàn cấp tỉnh
* Khai thuế, tính phân bổ nghĩa vụ thuế đối với NNT hạch toán tập trung có đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh tại tỉnh khác nơi có trụ sở chính
* Sửa đổi chung về các mẫu biểu hồ sơ khai thuế
* Hiêụ lực đối với mẫu biểu hồ sơ khai thuế
II. Khai bổ sung
* Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
* Hướng dẫn kê khai tờ khai bổ sung
III. Khai thuế Giá trị gia tăng
* Khai thuế GTGT riêng đối với NNT có nhiều hoạt động kinh doanh
* Khai thuế đối với NNT có đơn vị phụ thuộc là chi nhánh, địa điểm kinh doanh
* Khai thuế đối với hoạt động XDCB và BĐS vãng lai
* Khai, nộp phân bổ đối với NNT có hoạt động KD nhiều địa bàn cấp tỉnh, hạch toán tập trung
* Kỳ tính thuế GTGT
* Mẫu hồ sơ khai thuế
-> Khai thuế Giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ
-> Khai thuế Giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu
IV. Khai thuế Thu nhập doanh nghiệp
1. Điểm mới về khai thuế TNDN
2. Mẫu hồ sơ khai thuế TNDN
* Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán mẫu 03/TNDN
* Hướng dẫn lập Phụ lục mẫu 03-1A/TNDN, mẫu 03-1B/TNDN
* Hướng dẫn lập Phụ lục mẫu 03-1C/TNDN
* Hướng dẫn lập Phụ lục chuyển lỗ mẫu 03-2/TNDN
* Hướng dẫn lập Phụ lục ưu đãi mẫu 03-3A/TNDN
* Hướng dẫn lập Phụ lục ưu đãi mẫu 03-3B/TNDN, mẫu 03-3C/TNDN
* Hướng dẫn lập Phụ lục ưu đãi mẫu 03-3D/TNDN
* Hướng dẫn lập mẫu 03-4/TNDN, mẫu 03-5/TNDN, mẫu 03-6/TNDN
* Hướng dẫn lập mẫu 03-8/TNDN
* Hướng dẫn lập mẫu 03-8A/TNDN, mẫu 03-8B/TNDN
* Hướng dẫn lập mẫu 03-8C/TNDN, mẫu 03-9/TNDN
3. Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán mẫu 04/TNDN
Xem chi tiết tại đây hoặc tại đây.
Chính vì thế mà Tổng cục Thuế mới đây đã biên soạn tài liệu hướng dẫn kê khai, quyết toán thuế GTGT, TNDN theo quy định tại Thông tư số 80/2021/TT-BTC để hướng dẫn người nộp thuế thực, chắc chắn đây là một thông tin hữu ích cho những người đang làm kế toán, báo cáo thuế::
Nội dung
I. Quy định chung về khai thuế
* Các trường hợp NNT không phải nộp HSKT
* Khai thay, nộp thay cho NNT
* Khai thuế riêng đối với NNT có nhiều hoạt động kinh doanh trên cùng địa bàn cấp tỉnh
* Khai thuế, tính phân bổ nghĩa vụ thuế đối với NNT hạch toán tập trung có đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh tại tỉnh khác nơi có trụ sở chính
* Sửa đổi chung về các mẫu biểu hồ sơ khai thuế
* Hiêụ lực đối với mẫu biểu hồ sơ khai thuế
II. Khai bổ sung
* Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
* Hướng dẫn kê khai tờ khai bổ sung
III. Khai thuế Giá trị gia tăng
* Khai thuế GTGT riêng đối với NNT có nhiều hoạt động kinh doanh
* Khai thuế đối với NNT có đơn vị phụ thuộc là chi nhánh, địa điểm kinh doanh
* Khai thuế đối với hoạt động XDCB và BĐS vãng lai
* Khai, nộp phân bổ đối với NNT có hoạt động KD nhiều địa bàn cấp tỉnh, hạch toán tập trung
* Kỳ tính thuế GTGT
* Mẫu hồ sơ khai thuế
-> Khai thuế Giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ
-> Khai thuế Giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu
IV. Khai thuế Thu nhập doanh nghiệp
1. Điểm mới về khai thuế TNDN
2. Mẫu hồ sơ khai thuế TNDN
* Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán mẫu 03/TNDN
* Hướng dẫn lập Phụ lục mẫu 03-1A/TNDN, mẫu 03-1B/TNDN
* Hướng dẫn lập Phụ lục mẫu 03-1C/TNDN
* Hướng dẫn lập Phụ lục chuyển lỗ mẫu 03-2/TNDN
* Hướng dẫn lập Phụ lục ưu đãi mẫu 03-3A/TNDN
* Hướng dẫn lập Phụ lục ưu đãi mẫu 03-3B/TNDN, mẫu 03-3C/TNDN
* Hướng dẫn lập Phụ lục ưu đãi mẫu 03-3D/TNDN
* Hướng dẫn lập mẫu 03-4/TNDN, mẫu 03-5/TNDN, mẫu 03-6/TNDN
* Hướng dẫn lập mẫu 03-8/TNDN
* Hướng dẫn lập mẫu 03-8A/TNDN, mẫu 03-8B/TNDN
* Hướng dẫn lập mẫu 03-8C/TNDN, mẫu 03-9/TNDN
3. Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán mẫu 04/TNDN
Xem chi tiết tại đây hoặc tại đây.
