Em chào mọi người! hiện tại em có một vấn đề xin nhờ mọi người giải đáp dùm em với ạ. Tình hình công ty em như sau:
+ đến tháng 06/2021 thuế gtgt chưa khấu trừ hết là : 1,4 tỷ
+ 1 hóa đơn xây xưởng từ năm 2018 chưa thanh toán nên bên xây dựng chưa xuất tiền thuế là : 1,7 tỷ
+ lỗ thuế tndn lũy kế đến năm 2020 là: 11 tỷ
+ giá trị nhà xưởng còn lại ( tính cả hóa đơn chưa xuất)+ giá trị quyền thuê đất : 31 tỷ
nay bên em tính thanh lý hết nhà xưởng, máy móc có 2 phương án bán như sau ạ
***phương án A: xuất hóa đơn sau đó tiến hành đóng cửa công ty
+ định giá nhà xưởng chưa vat: 63 tỷ, vat: 6,3 tỷ
Em tính toán như sau ạ:
1) thuế gtgt em phải nộp sau khi bán nhà xưởng: 6.3-1.4-1.7=3.2 tỷ
2) thuế tndn của hoạt động bán nhà xưởng : (63-31)*0.2= 6.4 tỷ. do lỗ lủy kế 11 tỷ từ năm trước nên không phải đóng
=>số tiền nhận đươc sau khi thanh lý :69.3-3.2= 66.1 tỷ
*** phương án B: sang nhượng 100% vốn góp của chủ sở hữu
+ định giá nhà xưởng: 63 tỷ
+ vốn góp theo giấy phép kinh doanh: 20 tỷ
tiền thuế tncn theo chuyển nhượng vốn: (63-20)*0.2=8.6 tỷ
số tiền nhận đươc sau khi thanh lý :63-8.6= 54.4 tỷ
Không biết em tính như vậy có đúng không ạ? em xin cảm ơn mọi người nhiều ạ
+ đến tháng 06/2021 thuế gtgt chưa khấu trừ hết là : 1,4 tỷ
+ 1 hóa đơn xây xưởng từ năm 2018 chưa thanh toán nên bên xây dựng chưa xuất tiền thuế là : 1,7 tỷ
+ lỗ thuế tndn lũy kế đến năm 2020 là: 11 tỷ
+ giá trị nhà xưởng còn lại ( tính cả hóa đơn chưa xuất)+ giá trị quyền thuê đất : 31 tỷ
nay bên em tính thanh lý hết nhà xưởng, máy móc có 2 phương án bán như sau ạ
***phương án A: xuất hóa đơn sau đó tiến hành đóng cửa công ty
+ định giá nhà xưởng chưa vat: 63 tỷ, vat: 6,3 tỷ
Em tính toán như sau ạ:
1) thuế gtgt em phải nộp sau khi bán nhà xưởng: 6.3-1.4-1.7=3.2 tỷ
2) thuế tndn của hoạt động bán nhà xưởng : (63-31)*0.2= 6.4 tỷ. do lỗ lủy kế 11 tỷ từ năm trước nên không phải đóng
=>số tiền nhận đươc sau khi thanh lý :69.3-3.2= 66.1 tỷ
*** phương án B: sang nhượng 100% vốn góp của chủ sở hữu
+ định giá nhà xưởng: 63 tỷ
+ vốn góp theo giấy phép kinh doanh: 20 tỷ
tiền thuế tncn theo chuyển nhượng vốn: (63-20)*0.2=8.6 tỷ
số tiền nhận đươc sau khi thanh lý :63-8.6= 54.4 tỷ
Không biết em tính như vậy có đúng không ạ? em xin cảm ơn mọi người nhiều ạ
Sửa lần cuối:
