Mọi người ơi, em có một thắc mắc nằm ở việc kê khai và quyết toán Thuế nhà thầu theo 80/2021/TT-BTC, nếu anh chị nào từng gặp qua, cho em xin kinh nghiệm với ạ.
Doanh nghiệp của em là một công ty đại lý tàu biển, có thực hiện kê khai, khấu trừ Thuế nhà thầu cho hãng tàu. Nhưng bên em đã liên lạc chuyên viên Thuế phụ trách trực tiếp nhưng vẫn chưa nhận được câu trả lời cuối cùng, đang cảm thấy hoang mang. Các vấn đề như sau:
1. Doanh nghiệp Việt Nam đã khấu trừ và kê khai thay cho Nhà thầu nước ngoài theo biểu mẫu 01/NTNN, 02/NTNN thì có phải thực hiện kê khai theo biểu mẫu 01/VTNN hay không ?
2. Nếu đã áp dụng theo biểu mẫu 01/VTNN và biểu mẫu đính kèm thì hiện tại Công ty đang làm việc với nhiều hãng tàu nước ngoài, nhưng mỗi tờ khai VTNN là đang áp dụng cho 1 hãng tàu, vậy Công ty phải thực hiện kê khai như thế nào ?
3. Nếu đã áp dụng theo biểu mẫu 01/VTNN, trường hợp chia chỗ thì Công ty phải xử lý như thế nào đối với thông tin kê khai của các doanh nghiệp Việt Nam khác đã kê khai cho hãng tàu nước ngoài.
4. Khi đăng ký MST cho nhà thầu nước ngoài, thì mỗi nhà thầu nước ngoài là 1 MST hay được sử dụng 1 MST cho nhiều nhà thầu nước ngoài. Phần này thì em đang hiểu đơn giản là mỗi nhà thầu là 1 MST nhưng kế toán các đời trước vẫn dùng chung 1 MST nhưng cơ quan Thuế cũng không có hướng dẫn thay đổi.
Các anh chị chia sẻ giúp em với ạ, em xin chân thành cảm ơn,
Trân trọng !
Doanh nghiệp của em là một công ty đại lý tàu biển, có thực hiện kê khai, khấu trừ Thuế nhà thầu cho hãng tàu. Nhưng bên em đã liên lạc chuyên viên Thuế phụ trách trực tiếp nhưng vẫn chưa nhận được câu trả lời cuối cùng, đang cảm thấy hoang mang. Các vấn đề như sau:
1. Doanh nghiệp Việt Nam đã khấu trừ và kê khai thay cho Nhà thầu nước ngoài theo biểu mẫu 01/NTNN, 02/NTNN thì có phải thực hiện kê khai theo biểu mẫu 01/VTNN hay không ?
2. Nếu đã áp dụng theo biểu mẫu 01/VTNN và biểu mẫu đính kèm thì hiện tại Công ty đang làm việc với nhiều hãng tàu nước ngoài, nhưng mỗi tờ khai VTNN là đang áp dụng cho 1 hãng tàu, vậy Công ty phải thực hiện kê khai như thế nào ?
3. Nếu đã áp dụng theo biểu mẫu 01/VTNN, trường hợp chia chỗ thì Công ty phải xử lý như thế nào đối với thông tin kê khai của các doanh nghiệp Việt Nam khác đã kê khai cho hãng tàu nước ngoài.
4. Khi đăng ký MST cho nhà thầu nước ngoài, thì mỗi nhà thầu nước ngoài là 1 MST hay được sử dụng 1 MST cho nhiều nhà thầu nước ngoài. Phần này thì em đang hiểu đơn giản là mỗi nhà thầu là 1 MST nhưng kế toán các đời trước vẫn dùng chung 1 MST nhưng cơ quan Thuế cũng không có hướng dẫn thay đổi.
Các anh chị chia sẻ giúp em với ạ, em xin chân thành cảm ơn,
Trân trọng !
