Nhờ các bác góp ý giúp ạ:
Đối với hóa đơn mua vào điều chỉnh tăng giảm: trường hợp hóa đơn đã kê khai tháng 6 nhưng sang tháng 11 phát sinh hóa đơn điều chỉnh giảm với nội như sau: "Điều chỉnh giảm doanh thu, giảm thuế GTGT đầu ra phải nộp của Hóa đơn số 000001, mẫu số 1, ký hiệu C24TYY, ngày 28/06/2024 : Điều chỉnh theo biên bản xác nhận giá trị trả lại số 211124/AP ngày 26/11/2024".
Nguyên nhân của việc này là tháng 6 nhà cung cấp đã xuất hóa đơn hàng hóa, tuy nhiên do không phù hợp nên hai bên thống nhất để bên mua trả lại hàng cho bên bán phần hàng không dùng này và bên nhà cung cấp đã xuất hóa đơn điều chỉnh giảm trên tổng giá trị thực hiện giữa hai bên. Như vậy hóa đơn này kê khai giảm ở tháng 11 (vì biên bản xác nhận trả lại ký tháng 11) phải k ạ? Có một vấn đề nữa là do giá trị điều chỉnh giảm lớn nên nếu kê khai tháng 11 thì cộng cả hàng mua vào thì giá trị mua vào và VAT bị âm trên tờ khai ở chỉ tiêu 23, 24 và 25, các bác đã gặp trường hợp này chưa ạ?
Đối với hóa đơn mua vào điều chỉnh tăng giảm: trường hợp hóa đơn đã kê khai tháng 6 nhưng sang tháng 11 phát sinh hóa đơn điều chỉnh giảm với nội như sau: "Điều chỉnh giảm doanh thu, giảm thuế GTGT đầu ra phải nộp của Hóa đơn số 000001, mẫu số 1, ký hiệu C24TYY, ngày 28/06/2024 : Điều chỉnh theo biên bản xác nhận giá trị trả lại số 211124/AP ngày 26/11/2024".
Nguyên nhân của việc này là tháng 6 nhà cung cấp đã xuất hóa đơn hàng hóa, tuy nhiên do không phù hợp nên hai bên thống nhất để bên mua trả lại hàng cho bên bán phần hàng không dùng này và bên nhà cung cấp đã xuất hóa đơn điều chỉnh giảm trên tổng giá trị thực hiện giữa hai bên. Như vậy hóa đơn này kê khai giảm ở tháng 11 (vì biên bản xác nhận trả lại ký tháng 11) phải k ạ? Có một vấn đề nữa là do giá trị điều chỉnh giảm lớn nên nếu kê khai tháng 11 thì cộng cả hàng mua vào thì giá trị mua vào và VAT bị âm trên tờ khai ở chỉ tiêu 23, 24 và 25, các bác đã gặp trường hợp này chưa ạ?
