Cần hỏi Thời điểm xuất hóa đơn với loại hình giáo dục đào tạo

[hientranpt510]

Em xin phép chào Anh/Chị trong nhóm ạ. Em có câu hỏi nhờ anh/chị giải đáp giúp em. Em cảm ơn ạ!
Công ty em là công ty hoạt động về lĩnh vực giáo dục đào tạo (có các trung tâm chuyên dạy toán từ lớp 6 đến lớp 12). Công ty có thu học phí theo kỳ học vào đầu kỳ ( ví dụ: Ngày 1/10/2024 thu học phí kỳ 12 tháng của học từ tháng 10/24-hết tháng 9/25 số tiền 20.000.000đ). Vậy thời điểm xuất hóa đơn trong trường hợp này là thời điểm nào, số tiền xuất hóa đơn là bao nhiêu? Doanh thu ghi nhận cho năm 2024 là bao nhiêu?

 

[Nguyennhan1405]

Em xin phép chào Anh/Chị trong nhóm ạ. Em có câu hỏi nhờ anh/chị giải đáp giúp em. Em cảm ơn ạ!
Công ty em là công ty hoạt động về lĩnh vực giáo dục đào tạo (có các trung tâm chuyên dạy toán từ lớp 6 đến lớp 12). Công ty có thu học phí theo kỳ học vào đầu kỳ ( ví dụ: Ngày 1/10/2024 thu học phí kỳ 12 tháng của học từ tháng 10/24-hết tháng 9/25 số tiền 20.000.000đ). Vậy thời điểm xuất hóa đơn trong trường hợp này là thời điểm nào, số tiền xuất hóa đơn là bao nhiêu? Doanh thu ghi nhận cho năm 2024 là bao nhiêu?

• Thời điểm xuất hóa đơn: Ngày 1/10/2024
• Số tiền trên hóa đơn: 20.000.000 đồng
• Doanh thu ghi nhận cho năm 2024: (cho 3 tháng từ tháng 10 đến tháng 12

 

[hientranpt510]

• Thời điểm xuất hóa đơn: Ngày 1/10/2024
• Số tiền trên hóa đơn: 20.000.000 đồng
• Doanh thu ghi nhận cho năm 2024: (cho 3 tháng từ tháng 10 đến tháng 12

Em cảm ơn ạ.
Vậy tờ khai thuế GTGT và tờ khai quyết toán thuế sẽ bị lệch nhau về doanh thu ạ?
Cho em xin thông tin văn bản áp dụng được không ạ?

 

[Nguyennhan1405]

Em cảm ơn ạ.
Vậy tờ khai thuế GTGT và tờ khai quyết toán thuế sẽ bị lệch nhau về doanh thu ạ?
Cho em xin thông tin văn bản áp dụng được không ạ?

1. Thuế GTGT: Điều 8 TT219
2. Doanh thu: Điều 3 TT 96

 

[hientranpt510]

Điều 8. Thời điểm xác định thuế GTGT
Đối với cung ứng dịch vụ là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ hoặc thời điểm lập hóa đơn cung ứng dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. =>Hoạt động thu tiền này là thu tiền trước, chưa hoàn thành việc cung ứng dịch vụ ạ ?

 

[Nguyennhan1405]

Điều 8. Thời điểm xác định thuế GTGT
Đối với cung ứng dịch vụ là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ hoặc thời điểm lập hóa đơn cung ứng dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. =>Hoạt động thu tiền này là thu tiền trước, chưa hoàn thành việc cung ứng dịch vụ ạ ?

bạn ko thấy chữ "hoặc " à?

 

[hientranpt510]

Em cảm ơn ạ