Cần hỏi Thuế GTGT của dự án đầu tư không hoàn thuế khai mẫu 01/GTGT được không?

[lanlan20]

Em chào cả nhà, e là thành viên mới, e đang gặp vấn đề cần anh chị tư vấn. Công ty e có dự án đầu tư xây dựng kinh doanh cây xăng từ 2018, toàn bộ Hóa đơn GTGT của dự án e kê khai toàn bộ vào tờ khai 01/gtgt. Hiện tại Công ty e sắp chuyển nhượng lại dự án này cho một công ty khác. Vậy cho e hỏi e kê khai toàn bộ vào tờ khai 01/gtgt như vậy có được không, hay bắt buộc phải kê khai sang mẫu 02/gtgt. Nếu công ty không làm hồ sơ hoàn thuế thì có cần điều chỉnh sang mẫu 02 không hay vẫn để 01 được ạ. Và làm kê khai điều chỉnh từ 01-02 thì làm như nào hợp lý, việc kê khai sai này bị phạt như nào ạ. Em xin chân thành cảm ơn các anh chị!

 

[HoangDung]

Em chào cả nhà, e là thành viên mới, e đang gặp vấn đề cần anh chị tư vấn. Công ty e có dự án đầu tư xây dựng kinh doanh cây xăng từ 2018, toàn bộ Hóa đơn GTGT của dự án e kê khai toàn bộ vào tờ khai 01/gtgt. Hiện tại Công ty e sắp chuyển nhượng lại dự án này cho một công ty khác. Vậy cho e hỏi e kê khai toàn bộ vào tờ khai 01/gtgt như vậy có được không, hay bắt buộc phải kê khai sang mẫu 02/gtgt. Nếu công ty không làm hồ sơ hoàn thuế thì có cần điều chỉnh sang mẫu 02 không hay vẫn để 01 được ạ. Và làm kê khai điều chỉnh từ 01-02 thì làm như nào hợp lý, việc kê khai sai này bị phạt như nào ạ. Em xin chân thành cảm ơn các anh chị!

Nếu công ty bạn không có hoàn thuế thì bạn khai 01/GTGT là đúng rồi bạn nhé. Chủ yếu người mua lại họ thế nào thôi.

 

[lanlan20]

Em chào cả nhà, e là thành viên mới, e đang gặp vấn đề cần anh chị tư vấn. Công ty e có dự án đầu tư xây dựng kinh doanh cây xăng từ 2018, toàn bộ Hóa đơn GTGT của dự án e kê khai toàn bộ vào tờ khai 01/gtgt. Hiện tại Công ty e sắp chuyển nhượng lại dự án này cho một công ty khác. Vậy cho e hỏi e kê khai toàn bộ vào tờ khai 01/gtgt như vậy có được không, hay bắt buộc phải kê khai sang mẫu 02/gtgt. Nếu công ty không làm hồ sơ hoàn thuế thì có cần điều chỉnh sang mẫu 02 không hay vẫn để 01 được ạ. Và làm kê khai điều chỉnh từ 01-02 thì làm như nào hợp lý, việc kê khai sai này bị phạt như nào ạ. Em xin chân thành cảm ơn các anh chị!

Nếu công ty bạn không có hoàn thuế thì bạn khai 01/GTGT là đúng rồi bạn nhé. Chủ yếu người mua lại họ thế nào thôi.

Dạ em cảm ơn ạ, nhưng e còn thắc mắc là bên mua họ bảo bên e xuất hóa đơn chuyển nhượng dự án thì thuộc đối tượng không chịu thuế gtgt. Thì phần hóa đơn dự án bên e đã kê khai vào 01/gtgt có hợp lý, hợp lệ không ạ, hồ sơ bên e cần đưa cho bên mua có bao gồm tất cả những hóa đơn đó không ạ. hx. Lần đầu tiên làm về dự án nên e còn nhiều điều không hiểu.

 

[HoangDung]

Dạ em cảm ơn ạ, nhưng e còn thắc mắc là bên mua họ bảo bên e xuất hóa đơn chuyển nhượng dự án thì thuộc đối tượng không chịu thuế gtgt. Thì phần hóa đơn dự án bên e đã kê khai vào 01/gtgt có hợp lý, hợp lệ không ạ, hồ sơ bên e cần đưa cho bên mua có bao gồm tất cả những hóa đơn đó không ạ. hx. Lần đầu tiên làm về dự án nên e còn nhiều điều không hiểu.

Sao dự án lại không %? quy định nào bạn?
Chuyển nhượng cây xăng bạn chia ra 03 phần ( Thông tu 219/2013/TT-BTC)
1. quyền sử dụng đất bạn mua bao nhiêu thì phần này không chịu thuế
2. quyền sử dụng đất khi bán chênh lệch với giá mua, phần cao hơn tính 10%
3. Tài sản trên đất tính 10%
4. Các TS khác cũng tính 10%

Bạn xem lại kỹ nhé

 

[lanlan20]

Sao dự án lại không %? quy định nào bạn?
Chuyển nhượng cây xăng bạn chia ra 03 phần ( Thông tu 219/2013/TT-BTC)
1. quyền sử dụng đất bạn mua bao nhiêu thì phần này không chịu thuế
2. quyền sử dụng đất khi bán chênh lệch với giá mua, phần cao hơn tính 10%
3. Tài sản trên đất tính 10%
4. Các TS khác cũng tính 10%

Bạn xem lại kỹ nhé

Em cũng đọc tại thông tư 219 tại điều 5: Các đối tượng không phải kê khai và tính nộp thuế GTGT mục 4 như sau: 4. Tổ chức, cá nhân chuyển nhượng dự án đầu tư để sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng cho doanh nghiệp, hợp tác xã.
Ví dụ 18: Công ty cổ phần P thực hiện dự án đầu tư xây dựng Nhà máy sản xuất cồn công nghiệp. Đến tháng 3/2014, dự án đầu tư đã hoàn thành được 90% so với đề án thiết kế và giá trị đầu tư là 26 tỷ đồng. Do gặp khó khăn về tài chính, Công ty cổ phần P quyết định chuyển nhượng toàn bộ dự án đang đầu tư cho Công ty cổ phần X với giá chuyển nhượng là 28 tỷ đồng. Công ty cổ phần X nhận chuyển nhượng dự án đầu tư trên để tiếp tục sản xuất cồn công nghiệp. Công ty cổ phần P không phải kê khai, nộp thuế GTGT đối với giá trị dự án chuyển nhượng cho Công ty cổ phần X.
Thực tế là dự án cây xăng bên e vẫn chưa đi vào hoạt động và muốn chuyển nhượng toàn bộ dự án do không đủ năng lực tiếp tục ạ. Nên e nghĩ không thuộc trường hợp chuyển nhượng bất động sản ạ

 

[HoangDung]

Em cũng đọc tại thông tư 219 tại điều 5: Các đối tượng không phải kê khai và tính nộp thuế GTGT mục 4 như sau: 4. Tổ chức, cá nhân chuyển nhượng dự án đầu tư để sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng cho doanh nghiệp, hợp tác xã.
Ví dụ 18: Công ty cổ phần P thực hiện dự án đầu tư xây dựng Nhà máy sản xuất cồn công nghiệp. Đến tháng 3/2014, dự án đầu tư đã hoàn thành được 90% so với đề án thiết kế và giá trị đầu tư là 26 tỷ đồng. Do gặp khó khăn về tài chính, Công ty cổ phần P quyết định chuyển nhượng toàn bộ dự án đang đầu tư cho Công ty cổ phần X với giá chuyển nhượng là 28 tỷ đồng. Công ty cổ phần X nhận chuyển nhượng dự án đầu tư trên để tiếp tục sản xuất cồn công nghiệp. Công ty cổ phần P không phải kê khai, nộp thuế GTGT đối với giá trị dự án chuyển nhượng cho Công ty cổ phần X.
Thực tế là dự án cây xăng bên e vẫn chưa đi vào hoạt động và muốn chuyển nhượng toàn bộ dự án do không đủ năng lực tiếp tục ạ. Nên e nghĩ không thuộc trường hợp chuyển nhượng bất động sản ạ

Đó là em nghĩ thôi, dự án xong rồi chứ còn đang đầu tư nữa đâu? cẩn thận bị truy thu là mệt

 

[lanlan20]

Đó là em nghĩ thôi, dự án xong rồi chứ còn đang đầu tư nữa đâu? cẩn thận bị truy thu là mệt

Hx, em cảm ơn chị nhiều