Cần hỏi Thuế gtgt của khoản lãi vay.

[MinhChau1102]

Anh/chị cho em hỏi: cty (kg phải tổ chức tín dụng) có cho công ty khác vay. Sẽ xuất hiện các khoản sau: lãi kinh doanh, lãi trả chậm.. Em phải xuất hóa đơn các khoản trên. Vì thiếu hiểu biết, em kg biết lãi trả chậm là hóa đơn kg chịu thuế, nhưng lãi kinh doanh thì có thuế 10%. Tháng 12 em đã xuất 2 hóa đơn kg chịu thuế, cũng đã đề nghị dừng hoàn cho năm 2019. Năm tài chính cũng đã kiểm toán ra BCTC. Vậy giờ em phải xử lý sao 2 hóa đơn sai ạ? Có thể xuất hóa đơn khai bổ sung phần thuế thiếu được kg ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh/chị cho em hỏi: cty (kg phải tổ chức tín dụng) có cho công ty khác vay. Sẽ xuất hiện các khoản sau: lãi kinh doanh, lãi trả chậm.. Em phải xuất hóa đơn các khoản trên. Vì thiếu hiểu biết, em kg biết lãi trả chậm là hóa đơn kg chịu thuế, nhưng lãi kinh doanh thì có thuế 10%. Tháng 12 em đã xuất 2 hóa đơn kg chịu thuế, cũng đã đề nghị dừng hoàn cho năm 2019. Năm tài chính cũng đã kiểm toán ra BCTC. Vậy giờ em phải xử lý sao 2 hóa đơn sai ạ? Có thể xuất hóa đơn khai bổ sung phần thuế thiếu được kg ạ?

Lãi vay là không chịu thuế mà đã lỡ xuất 10% hay sao em?

 

[MinhChau1102]

Lãi vay là không chịu thuế mà đã lỡ xuất 10% hay sao em?

Dạ, thưa a.Thức, em mới đọc lại hợp đồng, khoản vay này giống cho vay dưới hình thức hợp tác kinh tế. Trong đó thỏa thuận "bên B (công ty của em) sẽ được hưởng lợi nhuận là 1,5% và phí dịch vụ tư vấn là 3% (khoản này em cũng phải xuất hóa đơn với thuế suất 10% phải không ạ? em đã kg biết nên xuất HĐ không chịu thuế). Nếu Bên A chậm trễ trong việc thanh toán hợp đồng thì bên A phải chịu lãi suất 0.75%/tháng trên tổng số tiền bên B đã bỏ ra (khoản này xuất HĐ không chịu thuế theo điểm b khoản 8 Điều 4 TT219)"

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ, thưa a.Thức, em mới đọc lại hợp đồng, khoản vay này giống cho vay dưới hình thức hợp tác kinh tế. Trong đó thỏa thuận "bên B (công ty của em) sẽ được hưởng lợi nhuận là 1,5% và phí dịch vụ tư vấn là 3% (khoản này em cũng phải xuất hóa đơn với thuế suất 10% phải không ạ? em đã kg biết nên xuất HĐ không chịu thuế). Nếu Bên A chậm trễ trong việc thanh toán hợp đồng thì bên A phải chịu lãi suất 0.75%/tháng trên tổng số tiền bên B đã bỏ ra (khoản này xuất HĐ không chịu thuế theo điểm b khoản 8 Điều 4 TT219)"

Nếu sai thì lạp biên bản điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh thôi em

 

[MinhChau1102]

Nếu sai thì lạp biên bản điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh thôi em

Dạ, lập BB điều chỉnh và xuất hđ điều chỉnh vậy sẽ kg ảnh hưởng đến thuế năm 2019 phải kg ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ, lập BB điều chỉnh và xuất hđ điều chỉnh vậy sẽ kg ảnh hưởng đến thuế năm 2019 phải kg ạ?

Đúng rồi em, hạch toán và khai thuế trong 2020

 

[MinhChau1102]

CV số 4943/TCT-KK : " Trường hợp NNT đã dừng khầu trừ và đề nghị hoàn thuế, NNT khai bổ sung Điều chỉnh giảm số thuế GTGT khấu trừ của các kỳ tính thuế có sai sót thuộc kỳ hoàn thuế thì số thuế Điều chỉnh giảm khấu trừ được đưa lên chỉ tiêu " ĐC giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước" trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ khai thuế hiện tại, đồng thời khai bổ sung kỳ tính thuế có chỉ tiêu đề nghị hoàn để Điều chỉnh giảm số thuế đề nghị hoàn, số tiền đề nghị hoàn Điều chỉnh giảm được khai vào chỉ tiêu "Điều chỉnh tăng số thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước" trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ khai thuế hiện tại.

 

[MinhChau1102]

Đúng rồi em, hạch toán và khai thuế trong 2020

em viết sai 2 hóa đơn của 2 hợp đồng vay, cùng khách hàng, vậy lập 1 biên bản điều chỉnh hay 2 ạ? Hóa đơn điều chỉnh cũng vậy ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

em viết sai 2 hóa đơn của 2 hợp đồng vay, cùng khách hàng, vậy lập 1 biên bản điều chỉnh hay 2 ạ? Hóa đơn điều chỉnh cũng vậy ạ?

Ok em, chỉ cần 1 biên bản và 1 hóa đơn điều chỉnh thôi

Hạch toán thì em vào đây xem nhé

1. Hạch toán theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

2. Hạch toán theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC