Cần hỏi Thuế GTGT hàng không chịu thuế hạch toán vào tài khoản nào?

[Thuy0907]

Chào anh chị! Anh chị giúp em với ạ!
Công ty em sản xuất mặt hàng không chịu thuế, nhưng mua hàng hóa đầu vào về thì hóa đơn có vat.
Vậy phần vat em cộng vào nguyên giá được không ạ! Hay em phải nguyên phần thuế và cuối kỳ kết chuyển vào 642 ạ.
Ví dụ: mua hộp nhựa tiền hàng: 10.000.000đ, vat: 1.000.000đ
Em hạch toán:
Nợ 1531/có 1111:11.000.000đ
Anh chị giúp em với ạ! Thanks anh chị nhiều!

 

[HoangDung]

Chào anh chị! Anh chị giúp em với ạ!
Công ty em sản xuất mặt hàng không chịu thuế, nhưng mua hàng hóa đầu vào về thì hóa đơn có vat.
Vậy phần vat em cộng vào nguyên giá được không ạ! Hay em phải nguyên phần thuế và cuối kỳ kết chuyển vào 642 ạ.
Ví dụ: mua hộp nhựa tiền hàng: 10.000.000đ, vat: 1.000.000đ
Em hạch toán:
Nợ 1531/có 1111:11.000.000đ
Anh chị giúp em với ạ! Thanks anh chị nhiều!

Mua hàng hóa để phục vụ mặt hàng không chịu thuế thì thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ mà tính vào chi phí và giá vốn đó bạn ( Xem kỹ TT219/2013 nhé)

 

[Thuy0907]

Mua hàng hóa để phục vụ mặt hàng không chịu thuế thì thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ mà tính vào chi phí và giá vốn đó bạn ( Xem kỹ TT219/2013 nhé)

Dạ! Vậy em hạch toán như ví dụ em đưa ra đúng không ạ!
Chị xem giúp em với!

 

[HoangDung]

Dạ! Vậy em hạch toán như ví dụ em đưa ra đúng không ạ!
Chị xem giúp em với!

hạch toán vậy ok rồi bạn, cho vào giá CCDC hết vì ko được khấu trừ mà

 

[Thuy0907]

hạch toán vậy ok rồi bạn, cho vào giá CCDC hết vì ko được khấu trừ mà

Dạ! Em cảm ơn chị nhiều ạ!

 

[lamtrinh]

hạch toán vậy ok rồi bạn, cho vào giá CCDC hết vì ko được khấu trừ mà

Bạn cho mình hỏi trường hợp hóa đơn mua vào dùng cho hoạt động KCT thì mình cộng thuế vào chi phí hoặc giá nhập kho, nhưng khi khai thuế GTGT thì trên tờ khai thuế GTGT mình có phải tách giá trị mua vào chưa thuế và thuế ra ko bạn, tách ra rồi trừ lại vào chỉ tiêu 25, hay là vẫn để giá trị hàng và thuế chung vào chỉ tiêu 23 vậy bạn?

 

[HoangDung]

Bạn cho mình hỏi trường hợp hóa đơn mua vào dùng cho hoạt động KCT thì mình cộng thuế vào chi phí hoặc giá nhập kho, nhưng khi khai thuế GTGT thì trên tờ khai thuế GTGT mình có phải tách giá trị mua vào chưa thuế và thuế ra ko bạn, tách ra rồi trừ lại vào chỉ tiêu 25, hay là vẫn để giá trị hàng và thuế chung vào chỉ tiêu 23 vậy bạn?

Gõ 23-24 không gõ 25

 

[lamtrinh]

Gõ 23-24 không gõ 25[/QUOTE
Ý mình là chỉ tiêu 25 mình lại trừ số thuế GTGTđã tách từ hóa đơn mua vào dùng cho KCTđúng ko bạn? Nghĩa là trên phần mềm hạch toán giá mua cộng thuế vào rồi, phần thuế = 0, nhưng trên tờ khai thì tách giá trị mua chưa thuế vào chỉ tiêu 23 và thuế vào chỉ tiêu 24, sau đó loại trừ thuế này trên chỉ tiêu 25.

 

[huedang]

chỉ tiêu 24 phản ánh tổng số thuế GTGT đầu vào, còn 25 p/a số thuế GTGT đầu vào đủ điều kiện khấu trừ, nên 25 = 24 - số thuế đầu vào dùng cho KCT