Thuế GTGT hàng nhập khẩu

[kimoanh020286]

Anh Chị Em trên diễn đàn cho Em hỏi nhờ chút ạ. Công ty Em T8.2023 có nhập khẩu 1 lô hàng, tại thời điểm đó Hải Quan họ xác định thuấ suất là 10% xong sau đó họ lại tính lại thành 8%, nhưng tại thời điểm đó bên EM đã chuyển khoản nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu là 10%. đến tháng 3.2024 họ mới hoàn lại số tiền nộp thừa đó. vấn đề của EM là trong năm 2023 EM vẫn kê khai thuế gtgt hàng nhập khẩu là 10% và cũng hạch toán là thuế 10%. vậy tại thời điểm T3.2024 EM phải làm sao với món tiền thuế hoàn lại này của bên Hải Quan ạ. (Em muốn hỏi về hạch toán món này và kê khai món này như nào tại thời điểm hiện tại ạ). Em cám ơn cả nhà mình nhiều ạ.

 

[HoangDung]

Anh Chị Em trên diễn đàn cho Em hỏi nhờ chút ạ. Công ty Em T8.2023 có nhập khẩu 1 lô hàng, tại thời điểm đó Hải Quan họ xác định thuấ suất là 10% xong sau đó họ lại tính lại thành 8%, nhưng tại thời điểm đó bên EM đã chuyển khoản nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu là 10%. đến tháng 3.2024 họ mới hoàn lại số tiền nộp thừa đó. vấn đề của EM là trong năm 2023 EM vẫn kê khai thuế gtgt hàng nhập khẩu là 10% và cũng hạch toán là thuế 10%. vậy tại thời điểm T3.2024 EM phải làm sao với món tiền thuế hoàn lại này của bên Hải Quan ạ. (Em muốn hỏi về hạch toán món này và kê khai món này như nào tại thời điểm hiện tại ạ). Em cám ơn cả nhà mình nhiều ạ.

khai KHBS lại và hạch toán giảm thuế gtgt