Cần hỏi Thuế GTGT ngoại tỉnh khai thế nào theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC?

[SuongNguyen1803]

Dạ chào mọi người
Mọi người cho em hỏi 31/12/2021 em có phát sinh thuế gtgt ngoại tỉnh, em kê khai theo tháng, sang đầu e làm tờ khai thuế ngoại tỉnh. Thì lúc này khai theo thông tư 80 đúng k mọi người, và thuế gtgt ngoại tỉnh tại địa bàn khác trụ sở chính là có 1% đúng k mọi người,
Em làm trên kê khai trực tuyến nhập vào chỉ hiện 1 %

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ chào mọi người
Mọi người cho em hỏi 31/12/2021 em có phát sinh thuế gtgt ngoại tỉnh, em kê khai theo tháng, sang đầu e làm tờ khai thuế ngoại tỉnh. Thì lúc này khai theo thông tư 80 đúng k mọi người, và thuế gtgt ngoại tỉnh tại địa bàn khác trụ sở chính là có 1% đúng k mọi người,
Em làm trên kê khai trực tuyến nhập vào chỉ hiện 1 %

Đúng rồi em, phân bổ 1% cho nơi mình có công trình vãng lai.

 

[SuongNguyen1803]

Dạ anh có thể hướng dẫn cụ thể giúp em được không ạ, e chưa hiểu lắm.
Có nghĩa là không phải nộp tờ khai 05/GTGT theo TT80 hả anh,
em đọc chỗ thông tư 80 "
c) Đối với hoạt động xây dựng:

c.1) Người nộp thuế là nhà thầu xây dựng, ký hợp đồng trực tiếp với chủ đầu tư để thi công công trình xây dựng tại tỉnh khác với nơi có trụ sở chính của người nộp thuế, bao gồm cả công trình, hạng mục công trình xây dựng liên quan tới nhiều tỉnh thì người nộp thuế thực hiện khai thuế giá trị gia tăng của các công trình, hạng mục công trình đó với cơ quan thuế nơi có công trình xây dựng theo mẫu số 05/GTGT ban hành kèm theo phụ lục II Thông tư này; nộp tiền thuế đã kê khai vào ngân sách nhà nước tại tỉnh nơi có công trình xây dựng. Trường hợp Kho bạc Nhà nước đã thực hiện khấu trừ theo quy định tại khoản 5 Điều này thì người nộp thuế không phải nộp tiền vào ngân sách nhà nước tương ứng với số tiền thuế Kho bạc Nhà nước đã khấu trừ.

c.2) Người nộp thuế phải tổng hợp doanh thu chưa có thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động xây dựng vào hồ sơ khai thuế tại trụ sở chính để xác định số thuế phải nộp cho toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh tại trụ sở chính. Số thuế giá trị gia tăng đã nộp tại tỉnh nơi có công trình xây dựng được bù trừ với số thuế giá trị gia tăng phải nộp tại trụ sở chính.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ anh có thể hướng dẫn cụ thể giúp em được không ạ, e chưa hiểu lắm.
Có nghĩa là không phải nộp tờ khai 05/GTGT theo TT80 hả anh,
em đọc chỗ thông tư 80 "
c) Đối với hoạt động xây dựng:

c.1) Người nộp thuế là nhà thầu xây dựng, ký hợp đồng trực tiếp với chủ đầu tư để thi công công trình xây dựng tại tỉnh khác với nơi có trụ sở chính của người nộp thuế, bao gồm cả công trình, hạng mục công trình xây dựng liên quan tới nhiều tỉnh thì người nộp thuế thực hiện khai thuế giá trị gia tăng của các công trình, hạng mục công trình đó với cơ quan thuế nơi có công trình xây dựng theo mẫu số 05/GTGT ban hành kèm theo phụ lục II Thông tư này; nộp tiền thuế đã kê khai vào ngân sách nhà nước tại tỉnh nơi có công trình xây dựng. Trường hợp Kho bạc Nhà nước đã thực hiện khấu trừ theo quy định tại khoản 5 Điều này thì người nộp thuế không phải nộp tiền vào ngân sách nhà nước tương ứng với số tiền thuế Kho bạc Nhà nước đã khấu trừ.

c.2) Người nộp thuế phải tổng hợp doanh thu chưa có thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động xây dựng vào hồ sơ khai thuế tại trụ sở chính để xác định số thuế phải nộp cho toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh tại trụ sở chính. Số thuế giá trị gia tăng đã nộp tại tỉnh nơi có công trình xây dựng được bù trừ với số thuế giá trị gia tăng phải nộp tại trụ sở chính.

À có mẫu này rồi thì mình khai theo mẫu này em.

 

[SuongNguyen1803]

À có mẫu này rồi thì mình khai theo mẫu này em.

còn kỳ kê khai thì điền thế nào anh ha, em điền ngày hiện tại kê khai đúng k anh, mẫu cũ nó chỉ để tháng, phát sinh tháng nào chọn tháng đó, giờ mẫu mới kê khai theo từng lần phát sinh, em phát sinh hóa đơn 31/12/2021 giờ chọn ngày đó thì báo không được, em chọn ngày 1/1/2022 được k anh, hay chọn ngày tại thời điểm lập tờ khai ạ

 

[Kế Toán SG]

còn kỳ kê khai thì điền thế nào anh ha, em điền ngày hiện tại kê khai đúng k anh, mẫu cũ nó chỉ để tháng, phát sinh tháng nào chọn tháng đó, giờ mẫu mới kê khai theo từng lần phát sinh, em phát sinh hóa đơn 31/12/2021 giờ chọn ngày đó thì báo không được, em chọn ngày 1/1/2022 được k anh, hay chọn ngày tại thời điểm lập tờ khai ạ

Bạn chọn theo tháng hay theo phát sinh thì mình khai thống nhất trong năm.

 

[SuongNguyen1803]

Bạn chọn theo tháng hay theo phát sinh thì mình khai thống nhất trong năm.

Dạ bình thường là em khai tháng ạ, nhưng giờ em làm, thì trên HTKK báo lỗi là cuối tháng 1/2022 mới cập nhật theo tháng cho tờ khai 05/GTGT theo thông tư 80, nên em sang kê khai trực tuyến mà phần này chọn đăng ký tờ khai 05/gtgt theo thông tư 80 thì nó cũng chỉ mật định là từng lần phát sinh thôi

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ bình thường là em khai tháng ạ, nhưng giờ em làm, thì trên HTKK báo lỗi là cuối tháng 1/2022 mới cập nhật theo tháng cho tờ khai 05/GTGT theo thông tư 80, nên em sang kê khai trực tuyến mà phần này chọn đăng ký tờ khai 05/gtgt theo thông tư 80 thì nó cũng chỉ mật định là từng lần phát sinh thôi

hệ thống lỗi nên vẫn cứ khai theo kiểu cũ hoặc chờ cập nhật thôi em