Em chào các anh, các chị
Các anh chị cho em hỏi về việc kê khai, nộp thuế của tổ chức thay cho chủ nhà với ạ
- Công ty em có ký hợp đồng thuê nhà từ năm 2019 với mức thuê là 15.000.000đ/ tháng đã bao gồm các khoản thuế TNCN, GTGT (thanh toán theo quý). Chủ nhà nhận đủ 45.000.000/quý và bên công ty phải nộp thuế (khoản thuế các bạn kế toán bên em không hạch toán vì đã hạch toán tiền thuê nhà 45tr).
- Các quý khác vẫn nộp thuế và kê khai thay (trên tờ khai vẫn để người nộp thuế là chủ nhà, và để công ty em kê khai nộp thuế thay)
- Tuy nhiên đến đầu tháng 10 em đi nộp tờ khai thì thuế yêu cầu phạt chậm nộp tờ khai do thông tư 40/2021/TT-BTC có quy định là kê khai chậm nhất ngày thứ 10 kể từ ngày bắt đầu thời hạn cho thuê của kỳ thanh toán (điều 14, mục 3a). Do chưa tìm hiểu về thông tư mới nên em về đọc và lên trình bày với thuế công ty em khai thuế thay (theo điều 8 có quy định ở mục 1a và 2a). Cán bộ thuế sau đó yêu cầu
1. Bổ sung thêm phụ lục ghi rõ về việc công ty chịu trách nhiệm về việc kê khai, nộp thuế (vì trên hợp đồng và phụ lục chỉ ghi bên công ty chịu trách nhiệm mọi khoản thuế phí và lệ phí liên quan đến hoạt động thuê tài sản và kinh doanh của công ty tại ngôi nhà, và tiền thuê nhà đã bao gồm tất cả các loại thuế)
2. Sửa tờ khai người nộp thuế là công ty
Cho em hỏi trong trường hợp này cán bộ hướng dẫn như vậy có đúng không ạ? Vì thực chất là bên em kê khai nộp thuế thay ạ, nếu để như vậy thì trong tờ khai với giấy nộp thuế không thể hiện ạ
- Trước khi nộp tờ khai em đã nộp tiền thuế lấy tên, mst cá nhân và công ty em là người nộp thay như mọi lần rồi. Nếu khai theo hướng dẫn của cán bộ thuế thì bên em cần làm gì để điều chỉnh giấy nộp tiền đã nộp ạ
Mong anh chị hỗ trợ tư vấn giúp em ạ
Em xin chân thành cảm ơn
Các anh chị cho em hỏi về việc kê khai, nộp thuế của tổ chức thay cho chủ nhà với ạ
- Công ty em có ký hợp đồng thuê nhà từ năm 2019 với mức thuê là 15.000.000đ/ tháng đã bao gồm các khoản thuế TNCN, GTGT (thanh toán theo quý). Chủ nhà nhận đủ 45.000.000/quý và bên công ty phải nộp thuế (khoản thuế các bạn kế toán bên em không hạch toán vì đã hạch toán tiền thuê nhà 45tr).
- Các quý khác vẫn nộp thuế và kê khai thay (trên tờ khai vẫn để người nộp thuế là chủ nhà, và để công ty em kê khai nộp thuế thay)
- Tuy nhiên đến đầu tháng 10 em đi nộp tờ khai thì thuế yêu cầu phạt chậm nộp tờ khai do thông tư 40/2021/TT-BTC có quy định là kê khai chậm nhất ngày thứ 10 kể từ ngày bắt đầu thời hạn cho thuê của kỳ thanh toán (điều 14, mục 3a). Do chưa tìm hiểu về thông tư mới nên em về đọc và lên trình bày với thuế công ty em khai thuế thay (theo điều 8 có quy định ở mục 1a và 2a). Cán bộ thuế sau đó yêu cầu
1. Bổ sung thêm phụ lục ghi rõ về việc công ty chịu trách nhiệm về việc kê khai, nộp thuế (vì trên hợp đồng và phụ lục chỉ ghi bên công ty chịu trách nhiệm mọi khoản thuế phí và lệ phí liên quan đến hoạt động thuê tài sản và kinh doanh của công ty tại ngôi nhà, và tiền thuê nhà đã bao gồm tất cả các loại thuế)
2. Sửa tờ khai người nộp thuế là công ty
Cho em hỏi trong trường hợp này cán bộ hướng dẫn như vậy có đúng không ạ? Vì thực chất là bên em kê khai nộp thuế thay ạ, nếu để như vậy thì trong tờ khai với giấy nộp thuế không thể hiện ạ
- Trước khi nộp tờ khai em đã nộp tiền thuế lấy tên, mst cá nhân và công ty em là người nộp thay như mọi lần rồi. Nếu khai theo hướng dẫn của cán bộ thuế thì bên em cần làm gì để điều chỉnh giấy nộp tiền đã nộp ạ
Mong anh chị hỗ trợ tư vấn giúp em ạ
Em xin chân thành cảm ơn
