Anh chị cho e hỏi ạ.
Kế toán kê khai Thuế GTGT ở Q 2/2024 phát hiện sai, bạn ấy đã kê khai điều chỉnh KHBS làm tăng số thuế GTGT dc khấu trừ lên.
Đến Q3 bạn ấy làm chỉ tiêu 22 là số dư chỉ tiêu 43 tại tờ khai lần đầu của Q2, nhưng k ghi phần thuế GTGT đc tăng lên ở Q2 vào chỉ tiêu 38 cảu Q3. đồng thời Q3 bạn ấy kê khai sai và cũng lại làm điều chỉnh, làm tăng số thuế GTGT dc khấu trừ lên( giống Q2/24).
Sang tới Q4 bạn ấy lại lấy số dư trên chỉ tiêu 22 là số dư của chỉ tiêu 43 trên tớ khai bổ xung của Q3 cộng với giá trị của số thuế GTGT dc khấu trừ tăng thêm ở Q3( giá trị này bạn ấy lấy ở tờ KHBS) , không ghi tăng giá trị Thuế GTGT dc KT lên chỉ tiêu 38 .
Sang tới Q1/2025 bạn ấy lấy số dư trên chỉ tiêu 43 của Q4 và khai tăng giá trị ở chỉ tiêu 38( giá trị này là giá trị tăng thêm của cả Q2+Q3/2024) . Vậy anh chị cho e hỏi bạn ấy làm như vậy đúng k ạ? EM đang lấn cấn ở Q4/2024 có cần làm điều chỉnh gì k ạ?
Em cảm ơn .
Kế toán kê khai Thuế GTGT ở Q 2/2024 phát hiện sai, bạn ấy đã kê khai điều chỉnh KHBS làm tăng số thuế GTGT dc khấu trừ lên.
Đến Q3 bạn ấy làm chỉ tiêu 22 là số dư chỉ tiêu 43 tại tờ khai lần đầu của Q2, nhưng k ghi phần thuế GTGT đc tăng lên ở Q2 vào chỉ tiêu 38 cảu Q3. đồng thời Q3 bạn ấy kê khai sai và cũng lại làm điều chỉnh, làm tăng số thuế GTGT dc khấu trừ lên( giống Q2/24).
Sang tới Q4 bạn ấy lại lấy số dư trên chỉ tiêu 22 là số dư của chỉ tiêu 43 trên tớ khai bổ xung của Q3 cộng với giá trị của số thuế GTGT dc khấu trừ tăng thêm ở Q3( giá trị này bạn ấy lấy ở tờ KHBS) , không ghi tăng giá trị Thuế GTGT dc KT lên chỉ tiêu 38 .
Sang tới Q1/2025 bạn ấy lấy số dư trên chỉ tiêu 43 của Q4 và khai tăng giá trị ở chỉ tiêu 38( giá trị này là giá trị tăng thêm của cả Q2+Q3/2024) . Vậy anh chị cho e hỏi bạn ấy làm như vậy đúng k ạ? EM đang lấn cấn ở Q4/2024 có cần làm điều chỉnh gì k ạ?
Em cảm ơn .
