Cần hỏi Thuế nhà thầu nộp thay cho nhà thầu nước ngoài

[ThanhHuyen2511]

Hi mn,
Lần đầu tiên va phải thuế nhà thầu nên e có nhiều lăn tăn quá, nhờ ace nào biết thông não hộ e phát,
Công ty A là công ty chế xuất, hoạt động sản xuất để xuất khẩu, không phải thực hiện việc kê khai thuế GTGT với cơ quan thuế do không thuộc đối tượng nộp thuế GTGT đối với hoạt động này.
Công ty mẹ ở nước ngoài hàng tháng có cung cấp cho công ty A dịch vụ hỗ trợ kỹ thuật (hỗ trợ bản vẽ thiết kế) và thu 1 khoản tiền hàng tháng là 8.000 USD, phí này chưa bao gồm thuế nhà thầu do công ty A nộp thay. Khoản này có hợp đồng và đề nghị thanh toán nhưng k có hóa đơn.
Vậy thuế nhà thầu được tính trong trường hợp này như thế nào?
Mong mn giải đáp giúp e ạ,

 

[Duongthu]

- Thuế nhà thầu được tính tại thời điểm thanh toán và nội dung kê khai theo hợp đồng
- DN chế xuất không chịu thuế GTGT vì vậy đối với thuế nhà thầu cũng vậy thuế nhà thầu em chỉ tính phần Thuế Thu nhập doanh nghiệp của nhà thầu thôi mà không tính phần thuế GTGT nhà thầu nhé.
- Hợp đồng được thưc hiện với cty mẹ ở nước ngoài nên yêu cầu cty mẹ xuất invoice để được ghi nhận vào cp hợp lý.

 

[ThanhHuyen2511]

- Thuế nhà thầu được tính tại thời điểm thanh toán và nội dung kê khai theo hợp đồng
- DN chế xuất không chịu thuế GTGT vì vậy đối với thuế nhà thầu cũng vậy thuế nhà thầu em chỉ tính phần Thuế Thu nhập doanh nghiệp của nhà thầu thôi mà không tính phần thuế GTGT nhà thầu nhé.
- Hợp đồng được thưc hiện với cty mẹ ở nước ngoài nên yêu cầu cty mẹ xuất invoice để được ghi nhận vào cp hợp lý.

c cho e hỏi thêm về phần hạch toán ạ, c xem giúp e hạch toán như này đúng chưa ạ?
Phí hỗ trợ kỹ thuật 8.000, tỉ giá ngày thanh toán là 23.150 thì thuế nhà thầu nộp thay (Thuế TNDN)= [8.000*23.150/(1-10%)]*10%= 20.577.777
Nợ 1547/ Có 331: 185.200.00
Nợ 1547/Có 3338: 20.577.777
Nợ 3338/Có 112: 20.577.777

 

[Duongthu]

c cho e hỏi thêm về phần hạch toán ạ, c xem giúp e hạch toán như này đúng chưa ạ?
Phí hỗ trợ kỹ thuật 8.000, tỉ giá ngày thanh toán là 23.150 thì thuế nhà thầu nộp thay (Thuế TNDN)= [8.000*23.150/(1-10%)]*10%= 20.577.777
Nợ 1547/ Có 331: 185.200.00
Nợ 1547/Có 3338: 20.577.777
Nợ 3338/Có 112: 20.577.777

Nguyên tắc hạch toán chi phí hạch toán theo tỷ giá bán ra tại ngân hàng thương mại mình sử dụng chuyển tiền vì vậy Tỷ giá để tính thuế là tỷ giá bán ra . Em xem lại thuế suất nhé, CP dịch vụ chỉ áp dụng 5% thôi.
Còn về hạch toán đúng bản chất là CP này được tính vào giá trị của hàng tuy nhiên thuế này ps tại thời điểm thanh toán, vì vậy còn tùy thuộc vào thực tế của doanh nghiệp để lựa chọn hạch toán vào TK nào nó thuận tiện và hợp lý nhé.

 

[ThanhHuyen2511]

Nguyên tắc hạch toán chi phí hạch toán theo tỷ giá bán ra tại ngân hàng thương mại mình sử dụng chuyển tiền vì vậy Tỷ giá để tính thuế là tỷ giá bán ra . Em xem lại thuế suất nhé, CP dịch vụ chỉ áp dụng 5% thôi.
Còn về hạch toán đúng bản chất là CP này được tính vào giá trị của hàng tuy nhiên thuế này ps tại thời điểm thanh toán, vì vậy còn tùy thuộc vào thực tế của doanh nghiệp để lựa chọn hạch toán vào TK nào nó thuận tiện và hợp lý nhé.

Cái phí hỗ trợ kỹ thuật này thuộc về phí bản quyền, hợp đồng là hợp đồng bản quyền c ạ nên chịu thuế TNDN 10%. Tỷ giá ngày thanh toán e đang lấy theo tỷ giá bán ra của ngân hàng đó ạ. Phần hạch toán e hạch toán vào chi phí sản xuất chung để lên giá thành ạ

 

[ThanhHuyen2511]

Nguyên tắc hạch toán chi phí hạch toán theo tỷ giá bán ra tại ngân hàng thương mại mình sử dụng chuyển tiền vì vậy Tỷ giá để tính thuế là tỷ giá bán ra . Em xem lại thuế suất nhé, CP dịch vụ chỉ áp dụng 5% thôi.
Còn về hạch toán đúng bản chất là CP này được tính vào giá trị của hàng tuy nhiên thuế này ps tại thời điểm thanh toán, vì vậy còn tùy thuộc vào thực tế của doanh nghiệp để lựa chọn hạch toán vào TK nào nó thuận tiện và hợp lý nhé.

e cảm ơn c nhiều nha