Cần hỏi Thuế nhà thầu với doanh nghiệp chế xuất?

[phuongmai]

Em chào anh chị.
Bên em là doanh nghiệp chế xuất DNCX) có cung cấp dịch vụ sửa chữa lắp đặt máy gia công.
Hiện tại bên em phát sinh cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp nội địa. Theo em đọc trường hợp này DNCX không thuộc đối tượng áp dụng thuế nhà thầu.
Bên e có gửi công văn của cục thuế trả lời hướng dẫn về chính sách thuế cho KH và có 1 đoạn như ảnh dưới
Khách hàng nói rằng "
Tại Mục 1/ của Công văn đính kèm, đã trả lời trực tiếp với thắc mắc của bên mình là khi DNCX cung cấp dịch vụ với DN nội địa để thực hiện dịch vụ tại lãnh thổ Việt Nam theo Hợp đồng Nhà thầu, thì DNCX thuộc Đối tượng áp dụng Thuế nhà thầu theo Thông tư 103/2014/TT-BTC." Tức là căn cứ vào câu " gọi chung là nhà thầu nước ngoài " trong công văn này.
Với trường hợp này em nên xử lý như nào ạ và có công văn nào nói về việc trên không ạ.

Em cảm ơn anh chị đã hỗ trợ.

 

[Kế Toán SG]

Em chào anh chị.
Bên em là doanh nghiệp chế xuất DNCX) có cung cấp dịch vụ sửa chữa lắp đặt máy gia công.
Hiện tại bên em phát sinh cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp nội địa. Theo em đọc trường hợp này DNCX không thuộc đối tượng áp dụng thuế nhà thầu.
Bên e có gửi công văn của cục thuế trả lời hướng dẫn về chính sách thuế cho KH và có 1 đoạn như ảnh dưới
Khách hàng nói rằng "
Tại Mục 1/ của Công văn đính kèm, đã trả lời trực tiếp với thắc mắc của bên mình là khi DNCX cung cấp dịch vụ với DN nội địa để thực hiện dịch vụ tại lãnh thổ Việt Nam theo Hợp đồng Nhà thầu, thì DNCX thuộc Đối tượng áp dụng Thuế nhà thầu theo Thông tư 103/2014/TT-BTC." Tức là căn cứ vào câu " gọi chung là nhà thầu nước ngoài " trong công văn này.
Với trường hợp này em nên xử lý như nào ạ và có công văn nào nói về việc trên không ạ.

Em cảm ơn anh chị đã hỗ trợ.
Xem đính kèm 18335

Phải tính rồi bạn

 

[phuongmai]

Phải tính rồi bạn

Đối tượng áp dụng thuế nhà thầu:
- Tổ chức nước ngoài kinh doanh có cơ sở thường trú tại Việt Nam hoặc không có cơ sở thường trú tại Việt Nam; cá nhân nước ngoài kinh doanh là đối tượng cư trú tại Việt Nam hoặc không là đối tượng cư trú tại Việt Nam (nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài) kinh doanh tại Việt Nam và thu nhập phát sinh tại Việt Nam

- Tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa tại Việt Nam theo hình thức xuất nhập khẩu tại chỗ và có phát sinh thu nhập tại Việt Nam trên cơ sở Hợp đồng ký giữa tổ chức, cá nhân nước ngoài với các doanh nghiệp tại Việt Nam (trừ trường hợp gia công và xuất trả hàng hóa cho tổ chức, cá nhân nước ngoài)
Doanh nghiệp chế xuất thuộc khu phi thuế quan là khu vực kinh tế nằm trong lãnh thổ Việt Nam, được thành lập theo quy định của pháp luật, có ranh giới địa lý xác định, ngăn cách với khu vực bên ngoài bằng hàng rào cứng,
=> Em hiểu doanh nghiệp chế xuất đâu phải là đối tượng áp dụng thuế nhà thầu trong trường hợp này ạ

 

[Kế Toán SG]

Đối tượng áp dụng thuế nhà thầu:
- Tổ chức nước ngoài kinh doanh có cơ sở thường trú tại Việt Nam hoặc không có cơ sở thường trú tại Việt Nam; cá nhân nước ngoài kinh doanh là đối tượng cư trú tại Việt Nam hoặc không là đối tượng cư trú tại Việt Nam (nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài) kinh doanh tại Việt Nam và thu nhập phát sinh tại Việt Nam

- Tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa tại Việt Nam theo hình thức xuất nhập khẩu tại chỗ và có phát sinh thu nhập tại Việt Nam trên cơ sở Hợp đồng ký giữa tổ chức, cá nhân nước ngoài với các doanh nghiệp tại Việt Nam (trừ trường hợp gia công và xuất trả hàng hóa cho tổ chức, cá nhân nước ngoài)
Doanh nghiệp chế xuất thuộc khu phi thuế quan là khu vực kinh tế nằm trong lãnh thổ Việt Nam, được thành lập theo quy định của pháp luật, có ranh giới địa lý xác định, ngăn cách với khu vực bên ngoài bằng hàng rào cứng,
=> Em hiểu doanh nghiệp chế xuất đâu phải là đối tượng áp dụng thuế nhà thầu trong trường hợp này ạ

Trích đâu đúng đâu bạn?

 

[phuongmai]

Trích đâu đúng đâu bạn?

Dạ e không hiểu ý c lắm. Vì cv bên em đang được hướng dẫn về chính sách thuế gtgt chứ k ns đến thuế nhà thầu. Nhưng khách hàng lại căn cứ vào 1 đoạn trong cv đó để nói bên em là đối tượng áp dụng thuế nhà thầu.

 

[Kế Toán SG]

Dạ e không hiểu ý c lắm. Vì cv bên em đang được hướng dẫn về chính sách thuế gtgt chứ k ns đến thuế nhà thầu. Nhưng khách hàng lại căn cứ vào 1 đoạn trong cv đó để nói bên em là đối tượng áp dụng thuế nhà thầu.

bạn xem lại thông tư 103/2014/TT-BTC

 

[Vuonghungkt]

DNCX TAI VN: Đã thuộc đối tượng nộp thuế TNDN tại Việt Nam, đã kê khai nộp GTGT TT rồi thì làm gì phải nộp thuế nhà thầu ( Thuế nhà thầu= tndn+gtgt) nữa? DNCX là tổ chức được thành lập theo luật dn Việt nam. nên ko thuộc đối tượng tại điều 1.
Chỉ có dùng hđ điện tử bán hàng và kê khai gtgt 04/80/2021 và dịch vụ 5% trên doanh thu. Cái này ko dc ưu đãi thuế tndn mà nộp 20% tndn.
Điều 2. Đối tượng không áp dụng
Hướng dẫn tại Thông tư này không áp dụng đối với:
1. Tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam theo quy định của Luật Đầu tư, Luật Dầu khí, Luật các Tổ chức tín dụng.