Cần hỏi THUẾ NHÀ THẦU

[acc123456]

Chào mọi người
Giá Gross: 1000 usd, tỷ giá: 23000vnd/usd
thuế suất gtgt: 5% -> 23trd x 5% = 1,15trđ
thuế suất TNDN: 10% -> (23trd - 1,15trd) x 10% = 2,185trđ
Theo thỏa thuận trên hợp đồng, số tiền thanh toán cho nhà cung cấp = 1000 usd - 95 usd = 905 usd
Ghi chú: Nhà cung cấp chỉ chịu thuế TNDN, còn VAT thì cty mình chịu.
-----
Cty VN chịu phần thuế Thuế GTGT 1,15trđ có được kê khai và khấu trừ???

 

[Kế Toán SG]

Chào mọi người
Giá Gross: 1000 usd, tỷ giá: 23000vnd/usd
thuế suất gtgt: 5% -> 23trd x 5% = 1,15trđ
thuế suất TNDN: 10% -> (23trd - 1,15trd) x 10% = 2,185trđ
Theo thỏa thuận trên hợp đồng, số tiền thanh toán cho nhà cung cấp = 1000 usd - 95 usd = 905 usd
Ghi chú: Nhà cung cấp chỉ chịu thuế TNDN, còn VAT thì cty mình chịu.
-----
Cty VN chịu phần thuế Thuế GTGT 1,15trđ có được kê khai và khấu trừ???

Không hiểu bạn nói gì? Trình bày khó hiểu quá

 

[phontran2000]

Được nha bạn.

 

[acc123456]

Được nha bạn.

- Nếu đây là phí bản quyền thì Ts VAT 5%, TNDN ts10% thì có đúng ko ?
- Thuế nhà thầu trường hợp này nộp VAT công ty chịu, TNDN bên cung cấp bản quyền chịu thì có hợp lý ko?
- Thuế VAT có dc khấu trừ trong truouopng2 hợp này ko?
- Thuế nhà thầu này khai theo từng phần phát sinh, thì tỷ giá lấy tỷ giá mua vào hay bán ra?
- Cuối năm có quyết toán thuế nhà thầu này ko?

(Nếu có công văn hướng dẫn việc này cho em xinạ, vì anh ko tìm thấy trên gg)

Mong mọi người giải đáp, trân trọng cámơn

 

[phontran2000]

1/ Nếu đây là phí bản quyền thì Ts VAT 5%, TNDN ts10% thì có đúng ko ?
-> Ok nha bạn.
2/Thuế nhà thầu trường hợp này nộp VAT công ty chịu, TNDN bên cung cấp bản quyền chịu thì có hợp lý ko?
-> Này do thỏa thuận trong hợp đồng.
3/ Thuế VAT có dc khấu trừ trong trường hợp này ko?
-> Có nha bạn.
4/ Thuế nhà thầu này khai theo từng phần phát sinh, thì tỷ giá lấy tỷ giá mua vào hay bán ra?
-> Mình nghĩ là tỷ giá bán tại thời điểm thanh toán.
5/ Cuối năm có quyết toán thuế nhà thầu này ko?
-> Nào kết thúc hợp đồng thì mình quyết toán.
(Nếu có công văn hướng dẫn việc này cho em xinạ, vì anh ko tìm thấy trên gg)
Bạn xem thử Thông tư số 103/2014/TT-BTC ngày 06 tháng 8 năm 2014, mình cũng tham khảo trong đó á.

 

[Duongthu]

Chào mọi người
Giá Gross: 1000 usd, tỷ giá: 23000vnd/usd
thuế suất gtgt: 5% -> 23trd x 5% = 1,15trđ
thuế suất TNDN: 10% -> (23trd - 1,15trd) x 10% = 2,185trđ
Theo thỏa thuận trên hợp đồng, số tiền thanh toán cho nhà cung cấp = 1000 usd - 95 usd = 905 usd
Ghi chú: Nhà cung cấp chỉ chịu thuế TNDN, còn VAT thì cty mình chịu.
-----
Cty VN chịu phần thuế Thuế GTGT 1,15trđ có được kê khai và khấu trừ???

Nếu VAT người mua chịu thì Giá đó là giá chưa bao gồm thuế cách tính sẽ khác với bạn đang tính là giá đã bao gồm thuế nha bạn. Vì lúc đó giá sp = Giá trả cho nhà cc + VAT nữa mà.