Chào các anh chị. Các anh chị cho em hỏi. Công Ty em tháng 03/2021 nhập khẩu hàng từ malaysia. Nhưng do C/0 ( giấy chứng nhận xuất xứ form e)của bên Malaysia chưa chuyển về kịp nên em nợ lại C/O và phải đóng 15% thuế nhập khẩu kéo theo tiền thuế GTGT cũng tăng lên. Sang đến tháng 04/2021 khi C/O về em làm hồ sơ hoàn lại số thuế nhập khẩu và số thuế GTGT dư với bên hải quan. Vậy khi em lên tờ khai thuế GTGT tháng 03/2021 em lên như thế nào với tờ khai nhập khẩu trên- khai hết số thuế GTGT đã nộp vào chỉ tiêu 24 và 25 hay khai đúng số thuế GTGT đã nộp vào chỉ tiêu 24 còn chỉ tiêu 25 thì trừ đi số thuế GTGT sẽ được hoàn trong tháng 4/2021 do hải quan hoàn. Và em hạch toán như thế nào với tờ khai nhập khẩu trên? Rất mong anh chị chỉ giúp em. Trân thành cám ơn