Cần hỏi Thuế nhập khẩu và thuế gtgt hàng nhập khẩu

CUNCON

Kế Toán thuế
Tham gia
24/3/21
Bài viết
146
Thích
42
Chào các anh chị. Các anh chị cho em hỏi. Công Ty em tháng 03/2021 nhập khẩu hàng từ malaysia. Nhưng do C/0 ( giấy chứng nhận xuất xứ form e)của bên Malaysia chưa chuyển về kịp nên em nợ lại C/O và phải đóng 15% thuế nhập khẩu kéo theo tiền thuế GTGT cũng tăng lên. Sang đến tháng 04/2021 khi C/O về em làm hồ sơ hoàn lại số thuế nhập khẩu và số thuế GTGT dư với bên hải quan. Vậy khi em lên tờ khai thuế GTGT tháng 03/2021 em lên như thế nào với tờ khai nhập khẩu trên- khai hết số thuế GTGT đã nộp vào chỉ tiêu 24 và 25 hay khai đúng số thuế GTGT đã nộp vào chỉ tiêu 24 còn chỉ tiêu 25 thì trừ đi số thuế GTGT sẽ được hoàn trong tháng 4/2021 do hải quan hoàn. Và em hạch toán như thế nào với tờ khai nhập khẩu trên? Rất mong anh chị chỉ giúp em. Trân thành cám ơn
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,422
Thích
4,831
Chào các anh chị. Các anh chị cho em hỏi. Công Ty em tháng 03/2021 nhập khẩu hàng từ malaysia. Nhưng do C/0 ( giấy chứng nhận xuất xứ form e)của bên Malaysia chưa chuyển về kịp nên em nợ lại C/O và phải đóng 15% thuế nhập khẩu kéo theo tiền thuế GTGT cũng tăng lên. Sang đến tháng 04/2021 khi C/O về em làm hồ sơ hoàn lại số thuế nhập khẩu và số thuế GTGT dư với bên hải quan. Vậy khi em lên tờ khai thuế GTGT tháng 03/2021 em lên như thế nào với tờ khai nhập khẩu trên- khai hết số thuế GTGT đã nộp vào chỉ tiêu 24 và 25 hay khai đúng số thuế GTGT đã nộp vào chỉ tiêu 24 còn chỉ tiêu 25 thì trừ đi số thuế GTGT sẽ được hoàn trong tháng 4/2021 do hải quan hoàn. Và em hạch toán như thế nào với tờ khai nhập khẩu trên? Rất mong anh chị chỉ giúp em. Trân thành cám ơn
Bạn khai theo số mình phải nộp thôi hoặc ke theo chứng từ nộp và chứng từ hoàn đều đươc.
Hạch toán tương ứng
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ