Cần hỏi Thuế suất GTGT của nghiệp vụ thu chi hộ

[chinming]

Xin chào anh chị, vui lòng cho mình hỏi trường hợp thu chi hộ và thuế GTGT của các dịch vụ xếp dỡ thực hiện ở cảng
1. Thuế GTGT của dịch vụ bốc xếp ở cảng
Theo ND181Điều 17 mục c
c) Dịch vụ của ngành hàng hải gồm: dịch vụ lai dắt tàu biển; hoa tiêu hàng hải; cứu hộ hàng hải; cầu cảng, bến phao; bốc xếp; buộc cởi dây; đóng mở nắp hầm hàng; vệ sinh hầm tàu; kiểm đếm, giao nhận; đăng kiểm; dịch vụ sửa chữa tàu biển. Dịch vụ của ngành hàng hải áp dụng thuế suất 0% là những dịch vụ được thực hiện tại khu vực cảng.
-> Các dịch vụ xếp dỡ tàu ở cảng thì cảng xuất GTGT 0%
Tuy nhiên mình thấy có cảng Cát Lái thì xuất 0% còn cảng Hiệp Phước lại xuất 8%
Không rõ có phải do không có hợp đồng với cảng Hiệp Phước nên họ xuất 8%
2. Khi thu lại tiền của khách hàng
Do hóa đơn cảng xác cho bên em nên khi thu lại tiền thì bên em vẫn phải xuất hóa đơn cho khách hàng
Và 2 cảng lại xuất cùng 1 dịch vụ thành 2 thuế suất khác nhau (Cảng Cát Lái 0% còn cảng Hiệp Phước 8%)
Vậy trong trường họp này mình căn cứ vào hóa đơn gốc (bên cảng xuất cho mình bao nhiêu % VAT) thì mình xuất đúng % thuế VAT cho khách hàng đúng không?
Xin cám ơn!

 

[HoangDung]

Xin chào anh chị, vui lòng cho mình hỏi trường hợp thu chi hộ và thuế GTGT của các dịch vụ xếp dỡ thực hiện ở cảng
1. Thuế GTGT của dịch vụ bốc xếp ở cảng
Theo ND181Điều 17 mục c
c) Dịch vụ của ngành hàng hải gồm: dịch vụ lai dắt tàu biển; hoa tiêu hàng hải; cứu hộ hàng hải; cầu cảng, bến phao; bốc xếp; buộc cởi dây; đóng mở nắp hầm hàng; vệ sinh hầm tàu; kiểm đếm, giao nhận; đăng kiểm; dịch vụ sửa chữa tàu biển. Dịch vụ của ngành hàng hải áp dụng thuế suất 0% là những dịch vụ được thực hiện tại khu vực cảng.
-> Các dịch vụ xếp dỡ tàu ở cảng thì cảng xuất GTGT 0%
Tuy nhiên mình thấy có cảng Cát Lái thì xuất 0% còn cảng Hiệp Phước lại xuất 8%
Không rõ có phải do không có hợp đồng với cảng Hiệp Phước nên họ xuất 8%
2. Khi thu lại tiền của khách hàng
Do hóa đơn cảng xác cho bên em nên khi thu lại tiền thì bên em vẫn phải xuất hóa đơn cho khách hàng
Và 2 cảng lại xuất cùng 1 dịch vụ thành 2 thuế suất khác nhau (Cảng Cát Lái 0% còn cảng Hiệp Phước 8%)
Vậy trong trường họp này mình căn cứ vào hóa đơn gốc (bên cảng xuất cho mình bao nhiêu % VAT) thì mình xuất đúng % thuế VAT cho khách hàng đúng không?
Xin cám ơn!

1. Bạn phải xem là dịch vụ đó ở vn hay ở nước ngoài thì sẽ có kết quả 8% hay 0%
2. xuất lại y chang và thu tiền thôi bạn

 

[chinming]

1. Bạn phải xem là dịch vụ đó ở vn hay ở nước ngoài thì sẽ có kết quả 8% hay 0%
2. xuất lại y chang và thu tiền thôi bạn

Cám ơn bạn đã trả lời
1. Dịch vụ đều thực hiện ở ngoài cảng, nên ko hiểu sao cảng cát lái xuất 0% còn hiệp phước xuất 8%? Chiếu theo ND181 điều 18 khoản 5
Đối với dịch vụ của ngành hàng hải, phải có:
a) Hợp đồng cung cấp dịch vụ với tổ chức ở nước ngoài, người đại lý tàu biển hoặc yêu cầu cung cấp dịch vụ của tổ chức ở nước ngoài hoặc người đại lý tàu biển.
b) Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt của tổ chức ở nước ngoài hoặc có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt của người đại lý tàu biển cho cơ sở kinh doanh cung cấp dịch vụ.
Ko biết phải do mình ko có hợp đồng với cảng hiệp phước nên họ xuất 8% không?
2. Ví dụ trường hợp của cảng cát lái họ xuất thuế 0% thì khi mình thu lại bên nhờ chi hộ mình vẫn xuất 0% và ngược lại hóa đơn của cảng Hiệp Phước họ xuất 8% thì mình thu lại bên nhờ chi hộ theo GTGT 8% luôn, phải vậy không?
Vì mình sợ sau này thuế vào lại thắc mắc hóa đơn 0% nên trên hóa đơn thu hộ mình ghi thêm diễn giải là khoán thu khoản chi hộ theo hóa đơn số ...ngày.... ký hiệu... được không bạn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cám ơn bạn đã trả lời
1. Dịch vụ đều thực hiện ở ngoài cảng, nên ko hiểu sao cảng cát lái xuất 0% còn hiệp phước xuất 8%? Chiếu theo ND181 điều 18 khoản 5
Đối với dịch vụ của ngành hàng hải, phải có:
a) Hợp đồng cung cấp dịch vụ với tổ chức ở nước ngoài, người đại lý tàu biển hoặc yêu cầu cung cấp dịch vụ của tổ chức ở nước ngoài hoặc người đại lý tàu biển.
b) Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt của tổ chức ở nước ngoài hoặc có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt của người đại lý tàu biển cho cơ sở kinh doanh cung cấp dịch vụ.
Ko biết phải do mình ko có hợp đồng với cảng hiệp phước nên họ xuất 8% không?
2. Ví dụ trường hợp của cảng cát lái họ xuất thuế 0% thì khi mình thu lại bên nhờ chi hộ mình vẫn xuất 0% và ngược lại hóa đơn của cảng Hiệp Phước họ xuất 8% thì mình thu lại bên nhờ chi hộ theo GTGT 8% luôn, phải vậy không?
Vì mình sợ sau này thuế vào lại thắc mắc hóa đơn 0% nên trên hóa đơn thu hộ mình ghi thêm diễn giải là khoán thu khoản chi hộ theo hóa đơn số ...ngày.... ký hiệu... được không bạn

cảng ở vn thì 8%
cảng nhưng ở ngoài vn thì 0%