Cần hỏi Thuế TNCN nộp thừa đối với trường hợp cá nhân quyết toán vắt năm!

[HuongNT2011]

Các anh chị ơi cho em hỏi:
Trường hợp Quyết toán TNCN người nước ngoài (tự quyết toán):
- Lần 1: Đủ 12 tháng kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam, chốt là nộp thừa thuế, số thuế nộp thừa là A (đã điền vào chỉ tiêu [49] trên tờ khai, bù trừ cho các phát sinh của kỳ sau
- Lần 2: Quyết toán từ tháng 1 đến tháng 12 năm 2020 (theo năm tài chính): chốt là nôp thừa thuế, số thuế nộp thừa là B muốn hoàn (đã điền vào chỉ tiêu [47] trên tờ khai)

Bây giờ em muốn hoàn lại cả hai số tiền A+B, thì phải Khai bổ sung quyết toán lần 1, số tiền A sẽ điền vào chỉ tiêu [47]
Hay số tiền A này em có thể điền vào chỉ tiêu nào trên tờ khai quyết toán lần 2 không ạ, em đang nghĩ có thể điền vào chỉ tiêu [43] (chỉ tiêu này hiện đang điền số thuế nộp trùng), nhưng không biết làm vậy được không hay phải khai bổ sung lần 1 ạ.
@Thức Nguyễn Văn Bác ơi xem hộ em vớiiiii!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Các anh chị ơi cho em hỏi:
Trường hợp Quyết toán TNCN người nước ngoài (tự quyết toán):
- Lần 1: Đủ 12 tháng kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam, chốt là nộp thừa thuế, số thuế nộp thừa là A (đã điền vào chỉ tiêu [49] trên tờ khai, bù trừ cho các phát sinh của kỳ sau
- Lần 2: Quyết toán từ tháng 1 đến tháng 12 năm 2020 (theo năm tài chính): chốt là nôp thừa thuế, số thuế nộp thừa là B muốn hoàn (đã điền vào chỉ tiêu [47] trên tờ khai)

Bây giờ em muốn hoàn lại cả hai số tiền A+B, thì phải Khai bổ sung quyết toán lần 1, số tiền A sẽ điền vào chỉ tiêu [47]
Hay số tiền A này em có thể điền vào chỉ tiêu nào trên tờ khai quyết toán lần 2 không ạ, em đang nghĩ có thể điền vào chỉ tiêu [43] (chỉ tiêu này hiện đang điền số thuế nộp trùng), nhưng không biết làm vậy được không hay phải khai bổ sung lần 1 ạ.
@Thức Nguyễn Văn Bác ơi xem hộ em vớiiiii!

Đã quyết toán rồi thì dư hay thừa trả lại hay thu thêm thôi em? sao lại quyết toán nữa?
Nhớ là thuế TNCN quyết toán theo năm tài chính ( 12 tháng), không có quyết toán năm này sang năm nó nhé

 

[HuongNT2011]

Không ạ, trường hợp của sếp em là người nước ngoài tự quyết toán TNCN theo năm đầu ở Việt Nam:

Lần 1: Tính từ khi đủ 12 tháng kể từ ngày đầu tiên có mặt ở Việt Nam (cụ thể là từ tháng 11/2019 đến tháng 10/2020). Theo số liệu quyết toán thì kết quả là sếp em đã nộp thừa tiền thuế
Lần 2: Tính theo năm tài chính 2020, từ tháng 1 đến tháng 12/2020, kết quả cũng nộp thừa
Hai lần này có số tháng trùng là từ tháng 1 đến tháng 10 năm 2020, về số trùng này em đã kê khai ok

Nhưng em đang không biết xử lý như nào với số thuế nộp thừa lần quyết toán 1: Đã điền vào chỉ tiêu 49 bù trừ cho lần sau, nhưng giờ em muốn hoàn lại ý ạ

Em không biết số tiền này có thể điền vào chỉ tiêu nào trên tờ khai quyết toán lần 2 hay là phải nộp khai bổ sung Quyết toán lần 1 ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Không ạ, trường hợp của sếp em là người nước ngoài tự quyết toán TNCN theo năm đầu ở Việt Nam:

Lần 1: Tính từ khi đủ 12 tháng kể từ ngày đầu tiên có mặt ở Việt Nam (cụ thể là từ tháng 11/2019 đến tháng 10/2020). Theo số liệu quyết toán thì kết quả là sếp em đã nộp thừa tiền thuế
Lần 2: Tính theo năm tài chính 2020, từ tháng 1 đến tháng 12/2020, kết quả cũng nộp thừa
Hai lần này có số tháng trùng là từ tháng 1 đến tháng 10 năm 2020, về số trùng này em đã kê khai ok

Nhưng em đang không biết xử lý như nào với số thuế nộp thừa lần quyết toán 1: Đã điền vào chỉ tiêu 49 bù trừ cho lần sau, nhưng giờ em muốn hoàn lại ý ạ

Em không biết số tiền này có thể điền vào chỉ tiêu nào trên tờ khai quyết toán lần 2 hay là phải nộp khai bổ sung Quyết toán lần 1 ạ

Tự cân đối tính toán thôi chứ đâu có chổ nào để gõ đâu em?

 

[HuongNT2011]

Huhu em chưa hiểu ý anh ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Huhu em chưa hiểu ý anh ạ

Là tự tính toán và bù trừ thôi em, phát sinh thì phải nộp, ko phát sinh thì ko nộp

 

[HuongNT2011]

Hai trường hợp này đều không phải nộp ạ

Nhưng lần 1 em lỡ để bù trừ cho lần quyết toán sau
Bây giờ sếp em muốn hoàn luôn nên em chưa biết ngoài việc khai bổ sung quyết toán lần 1 thì còn cách nào khác (chẳng hạn điền số tiền nộp thừa theo quyết toán lần 1 vào chỉ tiêu nào đó trên tờ khai quyết toán lần 2 ấy ạ)
Tờ khai QT TNCN mẫu 02/QT-TNCN em lại không thấy tự nhảy chỉ tiêu nộp thừa kỳ trước bù sang kỳ sau như tờ khai thuế GTGT ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hai trường hợp này đều không phải nộp ạ

Nhưng lần 1 em lỡ để bù trừ cho lần quyết toán sau
Bây giờ sếp em muốn hoàn luôn nên em chưa biết ngoài việc khai bổ sung quyết toán lần 1 thì còn cách nào khác (chẳng hạn điền số tiền nộp thừa theo quyết toán lần 1 vào chỉ tiêu nào đó trên tờ khai quyết toán lần 2 ấy ạ)
Tờ khai QT TNCN mẫu 02/QT-TNCN em lại không thấy tự nhảy chỉ tiêu nộp thừa kỳ trước bù sang kỳ sau như tờ khai thuế GTGT ạ

Không phải nộp thì lăn tăn gì nữa em, nộp thừa thì làm động tác hoàn thuế hay bù trừ cho năm sau chứ làm gì có chỉ tiêu nào để điền

 

[HuongNT2011]

Ý của em là lần Quyết toán 1 em lựa chọn bù trừ kỳ sau giờ muốn chuyển sang hoàn ấy ạ, thì sẽ khai bổ sung để thay đổi đúng không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Ý của em là lần Quyết toán 1 em lựa chọn bù trừ kỳ sau giờ muốn chuyển sang hoàn ấy ạ, thì sẽ khai bổ sung để thay đổi đúng không ạ?

Đã chọn bù trừ chuyển sang kỳ sau thì để nó bù trừ đi em, thay đổi làm gì cho mệt, vì ông này năm sau lại phát sinh mà.

 

[HuongNT2011]

Dạ vâng,
Em cảm ơn bác Thức đẹp trai