Cần hỏi Thuế TNCN sau khi tính toán như sau thì hạch toán sao ạ?

[KhanhLy03]

Thầy và Anh chị cho em hỏi ạ
Em điều chỉnh tờ khai thuế TNCN quý 1:
Tờ khai cũ: 20tr tiền thuế, đã nộp tiền
Tờ khai điều chỉnh: 19tr tiền thuế
Vậy em hạch toán như thế nào vào năm 2021 để điều chỉnh lại ạ
Em cảm ơn!

 

[Lê Huyền 93]

B khấu trừ của NLĐ là 20 hay 19, nếu khấu trừ của NLĐ là 20 thì để nguyên chứ sao lại làm TKBS nhỉ

 

[KhanhLy03]

Em khấu trừ của NLĐ là 20, nhưng do phát hiện sai sót nên em làm TKBS và sau khi tính lại, số thuế chỉ là 19tr. Vì em đọc theo NĐ 126 khi phát hiện sai sót sẽ làm tờ khai bổ sung

 

[Mint Nguyen]

Em khấu trừ của NLĐ là 20, nhưng do phát hiện sai sót nên em làm TKBS và sau khi tính lại, số thuế chỉ là 19tr. Vì em đọc theo NĐ 126 khi phát hiện sai sót sẽ làm tờ khai bổ sung

thực tế bạn đã khấu trừ của người lao động bao nhiêu thì kê khai từng đó bạn.

 

[KhanhLy03]

Thực tế trừ của người lao động là 20 triệu rồi, nhưng sau này phát hiện sai sót, nên tính lại thì chỉ phải trừ của ng lao động 19tr thôi, nhưng em cũng k trừ lại của người lao động. Vậy lúc đó em có phải khai bổ sung lại tờ khai theo số 19tr không ạ?

 

[Phuonglien.d88]

Thực tế trừ của người lao động là 20 triệu rồi, nhưng sau này phát hiện sai sót, nên tính lại thì chỉ phải trừ của ng lao động 19tr thôi, nhưng em cũng k trừ lại của người lao động. Vậy lúc đó em có phải khai bổ sung lại tờ khai theo số 19tr không ạ?

Bạn không cần khai bổ sung. Quyết toán thuế TNCN bạn sẽ tính số thuế thực tế đã khấu trừ các tháng trước của người lao động. Nếu NLĐ ủy quyền quyết toán. Số tiền đã nộp đó bạn làm hoàn lại cho NLĐ.

 

[KhanhLy03]

Em đọc ND126 thì thấy yêu cầu khai bổ sung, nếu như phải khai bổ sung tờ khai kia.Và số tiền thừa em chưa trả lại cho NLĐ, thì trong năm em hạch toán điều chỉnh như thế nào ạ

 

[Mint Nguyen]

Em đọc ND126 thì thấy yêu cầu khai bổ sung, nếu như phải khai bổ sung tờ khai kia.Và số tiền thừa em chưa trả lại cho NLĐ, thì trong năm em hạch toán điều chỉnh như thế nào ạ

Khai điều chỉnh bổ sung nếu có sai sót liên quan tới tiền lương thui bạn, còn tiền thuế khấu trừ bao nhiêu thì nộp từng đó, cuối năm quyết toán thì bù trừ cho người lao động sau.

 

[KhanhLy03]

Vậy ạ, ví dụ bên em cộng thường tết vào lương tháng 1/2021-> thuế phải nộp là 20tr và đã khấu trừ vào lương tháng 1. Nhưng thực đến tháng 3/2021 em mới trả thưởng đó. Bây giờ em tính lại thì thuế tháng 1 chỉ là 19tr. Vậy em nộp tờ khai bổ sung điều chỉnh thu nhập chịu thuế tháng 1 thôi ạ, còn số thuế đã khấu trừ vẫn phải để 20tr trên chỉ tiêu 32 ạ
Em kế toán mới nên mong anh chị chỉ bảo ạ