Cần hỏi Thuế TNCN

[THUY-DUONG]

chào các anh chị trong nhóm.
Em có vấn để cần mọi người tư vấn giúp ạ, cty bên em từ trước đến nay có thực chi lương thưởng tháng 13, nhưng nhiều năm qua phần chi phí này ko có ghi nhận vào chi phí của cty, năm nay (2024) thì bắt đầu ghi nhận phần chi phí tiền thưởng này, vậy cho em hỏi là, em trích trước phần tiền thưởng này vào chi phí năm 2024 để tính thuế tndn và qua tháng 01/2025 mới thực chi.
- Phần tiền thưởng thực chi sẽ được ghi nhận và nộp thuế tncn ( nếu có ) vào quý 1/2025 phải không ạ?
hay em phải tính luôn thuế tncn vào quý 4/2024 này luôn để quyết toán thuế phần chi phí thuế tndn ko bị loại.
Mong các anh chị tư vấn ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

chào các anh chị trong nhóm.
Em có vấn để cần mọi người tư vấn giúp ạ, cty bên em từ trước đến nay có thực chi lương thưởng tháng 13, nhưng nhiều năm qua phần chi phí này ko có ghi nhận vào chi phí của cty, năm nay (2024) thì bắt đầu ghi nhận phần chi phí tiền thưởng này, vậy cho em hỏi là, em trích trước phần tiền thưởng này vào chi phí năm 2024 để tính thuế tndn và qua tháng 01/2025 mới thực chi.
- Phần tiền thưởng thực chi sẽ được ghi nhận và nộp thuế tncn ( nếu có ) vào quý 1/2025 phải không ạ?
hay em phải tính luôn thuế tncn vào quý 4/2024 này luôn để quyết toán thuế phần chi phí thuế tndn ko bị loại.
Mong các anh chị tư vấn ạ

1. hạch toán 2024, chi 2025 ok
2. ok khai thuế quý 1/2025

 

[Lương Thị Thìn]

- về thuế TNDN bạn phải hạch toán chi phí lương trong năm tài chính và thực chi trước khi nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN năm đó
Tiền thưởng T13 bạn phải có trong quy chế tài chính của cty hoặc quy chế thưởng của cty, quyết định thưởng, chứng từ chi tiền thưởng
- về thuế TNCN của lương, thưởng T12, 13 thì thời điểm tính thuế là tháng quý thực trả năm sau và quyết toán thuế cho năm sau
- về bhxh thì lương t13 không đóng BHXH (nếu khoản này được ghi ở mục riêng của hợp đồng lao động, không gộp chung với tiền lương)